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我司是購買方開具紅字信息表，但銷售方當月沒有開紅票，我的憑證怎么做
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你好，沒有 取得紅字發(fā)票之前暫時不需要做購進負數(shù)分錄
2019 10/28 11:44
84784998 
2019 10/28 11:48
就是當月沒收到紅字發(fā)票不用做會計分錄，只需要在申報時要先做進項轉(zhuǎn)出？
鄒老師 
2019 10/28 11:49
你好，沒有收到紅字發(fā)票不用做會計分錄，也不需要做轉(zhuǎn)出
收到紅字發(fā)票做購進負數(shù)分錄，同時做進項稅額負數(shù)處理（而不是轉(zhuǎn)出）
84784998
2019 10/28 11:50
如果收到紅票，正確的會計分錄怎么做
鄒老師
2019 10/28 11:51
你好，借；應付賬款，貸；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
這個分錄借貸方金額都是正數(shù)
84784998
2019 10/28 11:54
但是稅務專管員要我們必須做進項稅額轉(zhuǎn)出申報。不做進項稅額出，他說他們的稅務系統(tǒng)里就一直提示我們公司有預警，所以就做進項轉(zhuǎn)出申報了
鄒老師
2019 10/28 11:57
你好，這個是進項稅額負數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出，這個是兩碼事
如果是取得了虛開進項發(fā)票，才是做轉(zhuǎn)出處理
這個只是發(fā)票開具不符合規(guī)定申請紅沖，取得紅沖之后應當做進項稅額負數(shù)才是的
84784998
2019 10/28 12:05
之前開的發(fā)票我們已經(jīng)認證抵扣了的
鄒老師
2019 10/28 12:06
你好，之前認證抵扣計入進項稅額借方，那后面開具負數(shù)發(fā)票計入進項稅額貸方就是了，而不是做進項稅額轉(zhuǎn)出處理
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