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問(wèn)題已解決
老師，第一次接觸計(jì)提社保，我單位是當(dāng)月交下個(gè)月的社保費(fèi)用，計(jì)提社保是以這張報(bào)來(lái)做分錄嗎？應(yīng)該怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，麻煩參考以下內(nèi)容做分錄。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 10/27 22:54
84785014 
2019 10/27 23:00
老師，我是不知道計(jì)提社保時(shí)是以哪個(gè)數(shù)值為準(zhǔn)？
84785014
2019 10/27 23:01
是以這個(gè)表來(lái)計(jì)提嗎
王雁鳴老師 
2019 10/27 23:02
您好，單位部分以（5）列數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，個(gè)人部分以（6）列數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
84785014
2019 10/27 23:08
計(jì)提時(shí)是應(yīng)付職工薪酬-社保，直接寫6的合計(jì)數(shù)是吧
王雁鳴老師
2019 10/27 23:12
您好，是的，計(jì)提時(shí)是應(yīng)付職工薪酬-社保，直接寫6的合計(jì)數(shù)。
84785014
2019 10/27 23:31
對(duì)了，其中有五個(gè)人是公司幫忙代交的，社保費(fèi)是直接從公戶銀行上扣掉，像這種怎么做分錄呢
王雁鳴老師
2019 10/27 23:43
您好，這種情況下，代交的五個(gè)人的社保，計(jì)提時(shí)與其他人一樣處理，等收回錢時(shí)，再?zèng)_費(fèi)用就行了。
84785014
2019 10/27 23:46
沖費(fèi)用時(shí)的分錄怎么做呢？
王雁鳴老師
2019 10/27 23:47
您好，一般情況下，借：銀行存款，正數(shù)，借：管理費(fèi)用-社保等科目，負(fù)數(shù)。
84785014
2019 10/28 07:51
收現(xiàn)金就做庫(kù)存現(xiàn)金是嗎？我們是當(dāng)月交下個(gè)月，計(jì)提時(shí)是寫當(dāng)月還是寫下個(gè)月呢？
王雁鳴老師
2019 10/28 08:36
您好，是的，一般情況下，是計(jì)提當(dāng)月的。
84785014
2019 10/28 21:47
老師，今天問(wèn)了，是當(dāng)月繳納的社保，然后總共三十人繳費(fèi)，其中五人是公司幫代交，從公司銀行賬戶上扣，五人中，兩人是給現(xiàn)金，三人是用家人在公司的工資扣除（當(dāng)月離職），請(qǐng)問(wèn)這樣怎么做分錄呢
王雁鳴老師
2019 10/28 22:11
您好，這種情況下，計(jì)提分錄是一樣的，收現(xiàn)金的，借：現(xiàn)金，借：管理費(fèi)用-社保，負(fù)數(shù)。扣工資的，發(fā)工資時(shí)，借；應(yīng)付職工薪酬-工資，管理費(fèi)用-社保，負(fù)數(shù)（工資扣回部分），貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
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