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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，今年收到退回多交的企業(yè)所得稅怎么做分錄?
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你好，是退回以前年度多繳還是退回今年多交的企業(yè)所得稅？
2019 10/27 18:47
84785036 
2019 10/27 18:49
退回去年多繳的
鄒老師 
2019 10/27 18:51
你好
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
84785036
2019 10/27 18:55
以前年度損益調(diào)整可以不用嗎？直接借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅 貸:利潤分配_未分配利潤
鄒老師
2019 10/27 18:56
你好，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
需要做之前繳納，計(jì)提相反分錄（涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整科目核算），然后做結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整到利潤分配——未分配利潤的分錄
84785036
2019 10/27 18:59
那如果是退今年多交的就不用以前年度調(diào)整了吧
鄒老師
2019 10/27 19:07
你好，今年就不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，退回今年多交的就這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；所得稅費(fèi)用
借；所得稅費(fèi)用，貸；本年利潤
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