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老師好！我公司是收購玉米，后銷售玉米，收購玉米自開普通發(fā)票，鐵路給公司開的專用發(fā)票，運費票，公司給客戶開的普通發(fā)票，我想請教的是自開收購發(fā)票怎么做分錄：鐵路開的專用發(fā)票運費票怎么做分錄，用不用認(rèn)證，公司給客戶開的銷項票怎么做分錄
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你好，請問你公司銷售玉米是按多少稅率交稅，還是免稅？
2019 10/26 06:25
立紅老師 
2019 10/26 06:33
如果是按10%交稅，收購時按9%計入進(jìn)項稅額，借:庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金 取得運費發(fā)票時按運費發(fā)票金額計入進(jìn)項稅額，分錄和上面一樣。銷售時，借:銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784955 
2019 10/26 10:41
老師好！銷售玉米按13點稅率繳納
立紅老師
2019 10/26 13:10
你好，那么計算進(jìn)項稅額是按10%的抵扣率算
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