問(wèn)題已解決

老師好，我們有兩個(gè)公司，一個(gè)公司是另一個(gè)公司的股東，從上個(gè)月開(kāi)始，投資公司撤股了，這個(gè)怎么處理

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/24 20:44
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 被投資公司，借；實(shí)收資本，貸；銀行銀行 投資公司，借；銀行存款，貸；長(zhǎng)期股權(quán)投資
2019 10/24 20:46
84784976
2019 10/24 20:47
這樣就可以了嗎
鄒老師
2019 10/24 20:53
你好，是的，根據(jù)撤資情況投資方與被投資方做相應(yīng)分錄就是了
84784976
2019 10/24 20:54
不需要繳納什么稅，對(duì)哇
鄒老師
2019 10/24 20:55
你好，有實(shí)現(xiàn)投資收益嗎？
84784976
2019 10/24 20:56
現(xiàn)在問(wèn)題是，老板說(shuō)，把投資方投資的錢(qián)無(wú)償轉(zhuǎn)給被投資方的股東
84784976
2019 10/24 20:56
沒(méi)有收益
鄒老師
2019 10/24 20:57
你好，那投資方就需要按捐贈(zèng)處理的
84784976
2019 10/24 20:59
啊，老板說(shuō)投資方按照投資失敗處理，然后無(wú)償轉(zhuǎn)股
84784976
2019 10/24 20:59
這個(gè)情況，兩個(gè)公司賬務(wù)怎么處理
鄒老師
2019 10/24 21:03
你好 投資方，借；投資收益，貸；長(zhǎng)期股權(quán)投資 被投資方，借；實(shí)收資本——原股東，貸；實(shí)收資本——新股東
84784976
2019 10/24 21:04
現(xiàn)在是這個(gè)情況：A公司給B公司投資了55萬(wàn)，上個(gè)月開(kāi)始，A公司停止給B公司投資，老板讓把55萬(wàn)投資款按照投資失敗處理，我是這樣處理的，A公司，借：投資收益 55萬(wàn) 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 55萬(wàn)，B公司：借：實(shí)收資本/A公司 55萬(wàn) 貸：實(shí)收資本/法人股東 55萬(wàn)
84784976
2019 10/24 21:05
我是這樣做賬的，你看對(duì)哇
鄒老師
2019 10/24 21:05
你好，我上面就是這樣回復(fù)啊，針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎？
84784976
2019 10/24 21:06
你不是說(shuō)要按捐贈(zèng)處理嗎？按捐贈(zèng)怎么處理
鄒老師
2019 10/24 21:07
你好，把投資方投資的錢(qián)無(wú)償轉(zhuǎn)給被投資方的股東（我是根據(jù)這個(gè)判斷回復(fù)按捐贈(zèng)處理） 投資方，借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；長(zhǎng)期股權(quán)投資
84784976
2019 10/24 21:08
還有這樣賬務(wù)處理了，還需要繳納印花稅嗎，我感覺(jué)好像不需要繳納印花稅，因?yàn)閷?shí)收資本只是內(nèi)部一增一減，實(shí)際沒(méi)變，這55萬(wàn)實(shí)收資本以前已經(jīng)繳過(guò)印花稅了
鄒老師
2019 10/24 21:09
你好，如果是股份轉(zhuǎn)讓?zhuān)p方需要繳納產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)印花稅
84784976
2019 10/24 21:10
沒(méi)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)，只是完善資料，寫(xiě)了個(gè)協(xié)議雙方簽字的
鄒老師
2019 10/24 21:11
你好，股份從一個(gè)股東轉(zhuǎn)到另外一個(gè)股東，這個(gè)就屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)，就需要繳納印花稅的
84784976
2019 10/24 21:12
那現(xiàn)在我投資方賬務(wù)處理，借方是用投資收益還是營(yíng)業(yè)外支出那
84784976
2019 10/24 21:13
哦，這樣，那這個(gè)印花稅在申報(bào)系統(tǒng)繳納嗎
鄒老師
2019 10/24 21:13
你好，如果是按投資損失處理，借方是投資收益 如果是無(wú)償轉(zhuǎn)給被投資方的股東，借方是營(yíng)業(yè)外支出
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