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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅申報(bào)的免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表，第31行免稅項(xiàng)目這個(gè)金額怎么填寫(xiě)？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
是填寫(xiě)本年累計(jì)金額的。
2019 10/23 13:19
84785015 
2019 10/23 13:20
本年累計(jì)的什么項(xiàng)目金額
84785015
2019 10/23 13:20
是按照營(yíng)業(yè)利潤(rùn)嗎？我們是苗木種植，免稅
張艷老師 
2019 10/23 13:21
就是對(duì)應(yīng)的申報(bào)表項(xiàng)目的本年累計(jì)金額。舉例第30、31項(xiàng)目，就是今年截至當(dāng)前發(fā)生的銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品的累計(jì)銷售額。
84785015
2019 10/23 13:22
哦，那上個(gè)季度填寫(xiě)錯(cuò)誤了，怎么辦
84785015
2019 10/23 13:23
上個(gè)季度，我把營(yíng)業(yè)利潤(rùn)填進(jìn)第31行了
張艷老師
2019 10/23 13:23
需要去稅局做更正申報(bào)。
84785015
2019 10/23 13:23
先做更正申報(bào)再填寫(xiě)本季度的報(bào)表，是嗎？
張艷老師
2019 10/23 13:23
是的，是這樣理解的。
84785015
2019 10/23 13:24
增值稅都對(duì)的，只改季度的報(bào)表吧
張艷老師
2019 10/23 13:25
那就更正企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表。
84785015
2019 10/23 13:28
老師，這張表第一列的數(shù)字是自己帶出來(lái)的，這個(gè)基數(shù)是什么？
張艷老師
2019 10/23 13:29
是主表的應(yīng)納稅所得額乘以20%計(jì)算的。
84785015
2019 10/23 13:33
老師，圖中31行我填寫(xiě)的數(shù)字是本期的收入，提示中的金額是我本年累計(jì)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，這是什么意思？
84785015
2019 10/23 13:35
這個(gè)是主表，老師你看看
張艷老師
2019 10/23 13:46
您將您公司填寫(xiě)的第29行的數(shù)字告訴一下？
84785015
2019 10/23 13:49
對(duì)我本期來(lái)說(shuō)，29行等于31+32行，是自動(dòng)生成的
張艷老師
2019 10/23 13:52
是的，這個(gè)關(guān)系是對(duì)的。問(wèn)的是數(shù)字是多少？
84785015
2019 10/23 13:52
192274.78
84785015
2019 10/23 13:53
這個(gè)數(shù)字是本年累計(jì)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
張艷老師
2019 10/23 13:56
您這個(gè)季度實(shí)際銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品的數(shù)字是多少？
84785015
2019 10/24 10:48
441870.33
張艷老師
2019 10/24 11:33
請(qǐng)問(wèn)您之前兩個(gè)季度是否也發(fā)生了銷售免稅林木產(chǎn)品的免稅收入呢？
您看一下這個(gè)勾稽關(guān)系，看一下您公司主表的數(shù)字【主表上面的數(shù)字是累計(jì)數(shù)字的概念，要按累計(jì)數(shù)字判斷一下是否符合下面的勾稽關(guān)系】
第29行“四、所得減免”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。
本行＝第30+33+34+35+36+37+38+39+40行，同時(shí)本行≤表A200000第3+4-5行-本表第1+16+24行且本行≥0。
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