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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
繳納印花稅需要設(shè)置二級(jí)科目嗎
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你好，需要在稅金及附加科目下面設(shè)置明細(xì)科目印花稅的
借；稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
2019 10/22 20:46
84785005 
2019 10/22 20:49
印花稅要記提嗎
鄒老師 
2019 10/22 20:50
你好，印花稅不需要做計(jì)提分錄，繳納直接做這個(gè)分錄
借；稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
84785005
2019 10/22 20:51
一般哪些稅金需要計(jì)提
鄒老師
2019 10/22 20:52
你好，常見的有城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，企業(yè)所得稅，房產(chǎn)稅，車船稅等
84785005
2019 10/22 20:54
企業(yè)所得稅是每月記提還是季度計(jì)提呢
鄒老師
2019 10/22 21:00
你好，企業(yè)所得稅通常是按季度計(jì)提的
84785005
2019 10/22 21:06
記提的依據(jù)是什么？比如9月份的利潤(rùn)表上的？
鄒老師
2019 10/22 21:07
你好
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
84785005
2019 10/22 21:08
今年成立的新辦企業(yè)哦
鄒老師
2019 10/22 21:11
你好，針對(duì)上面企業(yè)所得稅計(jì)提依據(jù)有什么疑問(wèn)嗎？這個(gè)是通用的公式
比如截止到6月份為止本年累計(jì)利潤(rùn)總額10萬(wàn)，所得稅稅率5%，繳納企業(yè)所得稅5000，計(jì)提5000
截止到9月份為止本年累計(jì)利潤(rùn)總額15萬(wàn)，所得稅稅率5%，需要繳納企業(yè)所得稅7500，第三季度就需要補(bǔ)計(jì)提所得稅=7500-5000=2500
84785005
2019 10/22 21:12
好的，虧損就不用了
鄒老師
2019 10/22 21:12
你好，虧損當(dāng)然就不需要繳納，也不需要計(jì)提所得稅的
84785005
2019 10/22 21:13
好的，謝謝
鄒老師
2019 10/22 21:14
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
晚安
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