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9月底以公司名義購買的車輛，現在季度申報（7-9月），那么是否可以將此車輛費用以固定資產一次性扣除報在季度申報表里，按照稅法政策說是次月（10月）才可以一次性扣除，那么10月份就屬于第四季度了，因為考慮到公司這個季度（7-9月）利潤總額所要交的企業(yè)所得稅有點多（大概在7萬左右），就想說稅務實操上若這個車的費用能允許一次性抵扣的話 ，目前就不需要交那么多所得稅。那如果放在第三季度申報抵扣了的話，會不會有相關的涉稅風險。
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你好，要在4季度扣除的，在3季度扣除存在風險的
2019 10/22 17:50
84784972 
2019 10/22 17:59
那如果扣除了的話，賬這邊要怎么做呢
徐阿富老師 
2019 10/22 18:03
你好，帳又不用計提折舊的，直接在申報表上填數據就好
徐阿富老師
2019 10/22 18:04
或者在這個月就計提折舊，注意計提一個月不是全部
84784972
2019 10/22 18:07
意思是說10月計提一次折舊后，后邊就不需要計提，都直接在申報表填寫就可以了是嗎
84784972
2019 10/22 18:07
也就是說這個車的費用還是不能放在第三季度抵扣所得稅了是嗎
徐阿富老師
2019 10/22 18:09
你好，后面也要按月計提折舊的啊，可以一次性稅前扣除不是一次性折舊完，折舊還是一個月一個月做。填所得稅申報表時可以填加速折舊表就好。所得稅就會少了
84784972
2019 10/22 18:10
那何時要做一個分錄借所得稅費用 貸遞延所得稅負債這個分錄呢 還是不用？
徐阿富老師
2019 10/22 18:13
你好，小企業(yè)會計準則不用做這個分錄
84784972
2019 10/22 18:17
我們是適用于企業(yè)會計制度 是一樣不用做的是嗎
徐阿富老師
2019 10/22 18:18
你好，也可以不做的，按照實際繳納做更明白
84784972
2019 10/22 18:20
整個思路就是：1.只能在第四季度扣除 2.賬上是 折舊照舊直線法每月計提 3.只需在所得稅申報表填寫固定資產加速折舊表 ，其他分錄不需要了 老師 ，這樣對了嗎？
徐阿富老師
2019 10/22 18:21
你好，對的，思路非常清晰，為你點贊
84784972
2019 10/22 18:35
老師，有個問題還想再問下您，就是買車要交的印花稅（我想的是購銷合同、財產合同（購買有車險） 還涉及其他稅嗎 ？ 那印花稅計稅依據是按含稅還是不含稅計算呢？ （沒簽合同） 比如發(fā)票價稅合計36.7萬（增值稅4.2萬）、車輛購置稅為3.24萬 我們是小規(guī)模 這個印花稅到底怎么交呢？
徐阿富老師
2019 10/22 18:39
你好，印花稅購車時會代扣代繳的吧，不用自己另外申報
84784972
2019 10/22 18:42
購銷合同也不用了嗎？
徐阿富老師
2019 10/22 18:50
你好，這個不用交購銷合同印花稅的
徐阿富老師
2019 10/22 18:50
購車地方代扣印花稅以外沒有別的印花稅了
84784972
2019 10/22 18:54
好的。非常感謝老師的耐心解答
徐阿富老師
2019 10/22 19:18
不客氣，祝你生活愉快，請為我五星評價，謝謝
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