00:10:00
問題已解決
請問公司買的車能不能一次性扣除，如果可以，如何申報，如何做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 比如公司2018年1月1日購入500萬的設(shè)備（不含稅），款項暫時未付，按10年進(jìn)行折舊，無預(yù)計凈殘值：
（1）2018年度：根據(jù)稅法規(guī)定，可以稅前抵扣500萬元，會計折舊是45.83萬元。那2018年度會計就需要將差額所影響的稅額，計入遞延所得稅負(fù)債，會計分錄是：
1. 首先是購入固定資產(chǎn)：
借：固定資產(chǎn) 500萬
貸：應(yīng)付賬款-某公司 500萬
2. 2018年2月-12月（共11個月） 計提折舊（為便于理解直接列合計數(shù)）：
借：管理費用-折舊費 45.83萬
貸：累計折舊 45.83萬
3. 差異=（45.83-500）*25%=-113.54萬元
借：所得稅費用 113.54
貸：遞延所得稅負(fù)債 113.54
（2）2019年度：由于2018年度500萬元已經(jīng)一次稅前扣除，那2019年會計上所進(jìn)行的計提折舊就需要納稅調(diào)整增加，會計處理是：
借：遞延所得稅負(fù)債 12.50萬
貸：所得稅費用12.50萬 你可以看看這個列子 這個一次性扣除 會形成遞延所得稅的 我建議是按固定資產(chǎn)年限來折舊的
2019 10/22 15:16
84784983 
2019 10/22 15:18
但是這個月所得稅要交不少
84784983
2019 10/22 15:20
今年買的
meizi老師 
2019 10/22 15:20
你好 這個看你們自己 你可以選擇一次性扣除 但是你到時做遞延所得稅 這個是有點麻煩的
84784983
2019 10/22 15:20
好的
meizi老師
2019 10/22 15:25
好的 希望能幫到你
84784983
2019 10/22 22:03
那一次性扣除我是不是要在申報時填寫固定資產(chǎn)一次性扣除表格，做賬還是按照每月折舊
meizi老師
2019 10/23 08:17
你好是的 你如果要一次性中扣除 就要填寫這個表格
閱讀 1884
描述你的問題，直接向老師提問
358
意見反饋
