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確認(rèn)收入？？我們是這樣的情況，就是工程還沒完工，工地工人的工資也沒有結(jié)，但是有工程款進(jìn)來，造成我的企業(yè)所得稅很高，就是我的工人工資先結(jié)轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)成本

你好，工程款進(jìn)來，你可以按照按照進(jìn)度或者合同金額的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本的。

呃呃，就是按比例我先結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，等工程竣工后再支付工人工資拿勞務(wù)發(fā)票做賬是沒有問題的吧？

你好，勞務(wù)費發(fā)票，你先暫估，你想結(jié)轉(zhuǎn)多少成本，就先暫估多少，然后匯算清繳前沖銷，然后用發(fā)票入賬。

我計提的時候是按比例計提的，借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:工程施工-勞務(wù)成本。這樣做對嗎？需要附什么憑證嗎？

你好，可以附一個暫估成本的內(nèi)部單據(jù)的。記得一定要沖紅的。

可以不附嗎？我沒做過不會做，我剛剛那分錄那樣做是可以的嗎老師

你好，是可以的，可以不附的。就是記得沖回就行。

不附還要沖回什么？

你好，這個成本屬于暫估，按照原分錄負(fù)數(shù)沖紅。最后以發(fā)票的金額為準(zhǔn)的。

我剛剛那樣做，做了兩步分錄，具體是哪一步需要沖紅呢？不是勞務(wù)成本是本來就需要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎

你好 ，兩步都是需要沖紅的。計提多少沖紅多少，然后按照勞務(wù)發(fā)票做分錄。

就是說兩步都沖紅了，那我拿到勞務(wù)發(fā)票就直接做，借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:銀行存款嗎？那只做這一步相當(dāng)于成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)呀？？

你好，然后再 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工—勞務(wù)成本

借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬這步就不要了嗎？拿到發(fā)票，就做賬借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:銀行存款，然后結(jié)轉(zhuǎn)借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:工程施工-勞務(wù)成本？兩步完成？

你好，要的，還是兩步完成的。

那不是就是三步了嗎？我不是很明白，不然老師你把我沖紅前面那兩步?jīng)_紅之后，拿到勞務(wù)發(fā)票應(yīng)該做的所有分錄都寫給我可以嗎？

你好 目前暫估 借：工程施工-勞務(wù)成本 貸：銀行存款 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-勞務(wù)成本 沖紅：（按照暫估金額沖紅） 借：工程施工-勞務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：銀行存款 負(fù)數(shù) 借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸:工程施工-勞務(wù)成本 負(fù)數(shù) 取得勞務(wù)費發(fā)票（按照發(fā)票金額） 借：工程施工-勞務(wù)成本 貸：銀行存款 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-勞務(wù)成本