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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師匯算清繳調(diào)增管理費(fèi)用，補(bǔ)繳所得稅費(fèi)用后，還產(chǎn)生了滯納金 要怎樣做分錄？
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費(fèi)用是實(shí)際發(fā)生的嗎
補(bǔ)交的所得稅借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整
借營(yíng)業(yè)外支出貸銀存
2019 10/19 20:20
84784992 
2019 10/19 20:23
費(fèi)用是實(shí)際發(fā)生的，不是預(yù)提的，兩筆管理費(fèi)用的所得稅抵扣不符合規(guī)定，在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了，過了申報(bào)期所以產(chǎn)生了滯納金 就按照您發(fā)的分錄做就行嗎？
郭老師 
2019 10/19 20:26
對(duì)的
費(fèi)用的不需要做分錄，調(diào)增就可以
只需要做交稅和滯納金的
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