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小規(guī)模納稅人,銷售額季度超過30萬,附加稅怎么計(jì)提分錄,如果本季度超過30萬,下季度未超過那下個(gè)季度還能享受減免嗎?

84784989| 提問時(shí)間:2019 10/19 10:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,根據(jù)減半征收之后的附加稅金額做計(jì)提分錄 借;稅金及附加 , 貸;應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 下季度未超過那下個(gè)季度還能享受免征附加稅優(yōu)惠的
2019 10/19 10:12
84784989
2019 10/19 10:35
是按實(shí)際減半征收的金額來計(jì)提嗎,不是用應(yīng)交增值稅的金額計(jì)提,然后繳納時(shí)減半的金額計(jì)入營業(yè)外收入??
鄒老師
2019 10/19 10:37
你好,附加稅是按減半征收之后實(shí)際需要繳納的稅款金額計(jì)提 而不是全額計(jì)提然后把減免的部分結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784989
2019 10/19 10:42
哦哦,好的,謝謝老師!
鄒老師
2019 10/19 10:43
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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