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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，8月份的時(shí)候預(yù)付了房租9-11份的并開具發(fā)票，請問8月份怎么做分錄，9月份怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、8月份的分錄：
借：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：銀行存款
有進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，一般納稅人可以認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
二、9月份開始按月進(jìn)行攤銷處理
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)（或銷售費(fèi)用——租賃費(fèi)）
貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
2019 10/19 08:50
84785014 
2019 10/19 08:55
老師，這一項(xiàng)為什么不做預(yù)付賬款呢，之前有個(gè)老師說8月份借預(yù)付賬款，其他應(yīng)付帳款，借其他應(yīng)付帳款，貸銀行存款，9余份再進(jìn)行攤銷
江老師 
2019 10/19 08:57
因?yàn)槟愕陌l(fā)票已經(jīng)到了，直接可以計(jì)入長期待攤費(fèi)用了，如果是發(fā)票沒有到，后期發(fā)票到了，這個(gè)分錄是：
借：其他應(yīng)付款（或預(yù)付賬款）
貸：銀行存款
發(fā)票到了
借：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款（或預(yù)付賬款）
84785014
2019 10/19 09:02
哦哦，我8月份交的8月份就開了發(fā)票，所以就按照老師說的第一個(gè)直接計(jì)入待攤費(fèi)用哈去，那老師我們之前都是每個(gè)月交每個(gè)月的房租。比如7月就交7月的，沒有計(jì)入待攤費(fèi)用，就是借管理費(fèi)用，貸銀行存款，這樣是不是正確的
江老師
2019 10/19 09:09
如果是一個(gè)月的費(fèi)用，可以直接計(jì)入管理費(fèi)用——租賃費(fèi)，如果是幾個(gè)月的費(fèi)用， 需要在長期待攤費(fèi)用科目進(jìn)行攤銷處理
84785014
2019 10/19 09:11
好的，那老師我10月份交9月份物業(yè)，9月份是不是就是借應(yīng)付帳款，貸管理費(fèi)用，10月交費(fèi)收到發(fā)票在做借管理費(fèi)用，貸銀行存款呢
江老師
2019 10/19 09:26
如果是10月份交9月份物業(yè)，是直接按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提9月份的物業(yè)管理費(fèi)，不管是否支付，屬于當(dāng)期的費(fèi)用，都是直接入賬，預(yù)提費(fèi)用，后期支付后取得發(fā)票，直接可以沖銷預(yù)提費(fèi)用，再按發(fā)票入賬
84785014
2019 10/19 09:39
我是10月交的9月份的錢開的發(fā)票，那意思是我就直接10月份入賬嗎，9月可以不計(jì)提哈？
江老師
2019 10/19 09:42
那你想這樣做也可以，直接計(jì)入費(fèi)用處理。
84785014
2019 10/19 09:42
好的，謝謝老師
江老師
2019 10/19 10:28
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