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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)收到材料的普票，做成成本，摘要分錄怎么寫呀？
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你好，可以是購(gòu)進(jìn)材料一批
2019 10/18 16:26
84784996 
2019 10/18 16:27
老師，是不經(jīng)過(guò)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的影視公司。 摘要 購(gòu)進(jìn)材料 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 這樣對(duì)不？
鄒老師 
2019 10/18 16:29
你好，是的，是這樣做分錄
84784996
2019 10/18 16:34
老師，請(qǐng)問(wèn)后面怎么做呀？
鄒老師
2019 10/18 16:34
你好，這個(gè)材料購(gòu)進(jìn)是用于哪方面？
84784996
2019 10/18 17:07
是塑料制品，制作廣告牌
鄒老師
2019 10/18 17:11
你好，這個(gè)廣告牌是拍電視或電影需要 用到的？
84784996
2019 10/18 17:11
是的
鄒老師
2019 10/18 17:12
你好，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；原材料
84784996
2019 10/18 17:15
結(jié)轉(zhuǎn)是 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)嗎？
鄒老師
2019 10/18 17:15
你好，是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
84784996
2019 10/18 17:25
老師，請(qǐng)問(wèn)那稅怎么辦？借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)最后要怎么處理？
鄒老師
2019 10/18 17:28
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784996
2019 10/18 17:39
小規(guī)模也要轉(zhuǎn)出嗎？
鄒老師
2019 10/18 17:40
你好，如果是小規(guī)模，那之前購(gòu)進(jìn)就不需要價(jià)稅分離（因?yàn)樾∫?guī)模購(gòu)進(jìn)進(jìn)項(xiàng)是不可以抵扣的）
購(gòu)進(jìn)這樣做分錄就是了，借：原材料，貸：銀行存款
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