00:10:00
問題已解決
老師您好，我想請教一下紅沖跨年的發(fā)票要怎么做賬務處理，是購買庫存商品的發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是取得購進商品進項負數(shù)發(fā)票 的意思？
2019 10/17 18:02
84785003 
2019 10/17 18:06
是我們2018年8月份開給客戶的銷項發(fā)票，對方?jīng)]抵扣，然后今年8月份退回來我們開了紅沖發(fā)票，這個要怎么做賬務處理呢？
鄒老師 
2019 10/17 18:09
你好，銷項紅字發(fā)票這樣做分錄
借；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務成本
84785003
2019 10/17 18:15
跨年的喲，之前結轉(zhuǎn)了成本，利潤那些要不要做什么調(diào)整呢
鄒老師
2019 10/17 18:17
你好，收入是去年確認，但是退貨是今年退貨，所以今年退貨是做今年收入沖銷，結轉(zhuǎn)成本沖銷的分錄
而不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
在今年做收入發(fā)生，結轉(zhuǎn)成本負數(shù)就是了，不需要調(diào)整以前年度數(shù)據(jù)
84785003
2019 10/17 18:23
好的，還有另外一個問題。就是補繳去年的增值稅和滯納金，怎么做賬務處理呢？
鄒老師
2019 10/17 18:41
你好
借；應交稅費——未交增值稅，營業(yè)外支出，貸；銀行存款
84785003
2019 10/17 18:52
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 10/17 18:55
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
閱讀 934
描述你的問題，直接向老師提問
875
意見反饋
