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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好,我想請(qǐng)教一下紅沖跨年的發(fā)票要怎么做賬務(wù)處理,是購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存商品的發(fā)票
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你好,是取得購(gòu)進(jìn)商品進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票 的意思?
2019 10/17 18:02
84785003
2019 10/17 18:06
是我們2018年8月份開(kāi)給客戶(hù)的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票,對(duì)方?jīng)]抵扣,然后今年8月份退回來(lái)我們開(kāi)了紅沖發(fā)票,這個(gè)要怎么做賬務(wù)處理呢?
鄒老師
2019 10/17 18:09
你好,銷(xiāo)項(xiàng)紅字發(fā)票這樣做分錄
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額), 貸;應(yīng)收賬款等科目
借;庫(kù)存商品 ,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785003
2019 10/17 18:15
跨年的喲,之前結(jié)轉(zhuǎn)了成本,利潤(rùn)那些要不要做什么調(diào)整呢
鄒老師
2019 10/17 18:17
你好,收入是去年確認(rèn),但是退貨是今年退貨,所以今年退貨是做今年收入沖銷(xiāo),結(jié)轉(zhuǎn)成本沖銷(xiāo)的分錄
而不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的
在今年做收入發(fā)生,結(jié)轉(zhuǎn)成本負(fù)數(shù)就是了,不需要調(diào)整以前年度數(shù)據(jù)
84785003
2019 10/17 18:23
好的,還有另外一個(gè)問(wèn)題。就是補(bǔ)繳去年的增值稅和滯納金,怎么做賬務(wù)處理呢?
鄒老師
2019 10/17 18:41
你好
借;應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅,營(yíng)業(yè)外支出,貸;銀行存款
84785003
2019 10/17 18:52
好的,謝謝老師
鄒老師
2019 10/17 18:55
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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