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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我想請教一下紅沖跨年的發(fā)票要怎么做賬務(wù)處理，是購買庫存商品的發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是取得購進(jìn)商品進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票 的意思？
2019 10/17 18:02
84785003 
2019 10/17 18:06
是我們2018年8月份開給客戶的銷項(xiàng)發(fā)票，對方?jīng)]抵扣，然后今年8月份退回來我們開了紅沖發(fā)票，這個(gè)要怎么做賬務(wù)處理呢？
鄒老師 
2019 10/17 18:09
你好，銷項(xiàng)紅字發(fā)票這樣做分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
84785003
2019 10/17 18:15
跨年的喲，之前結(jié)轉(zhuǎn)了成本，利潤那些要不要做什么調(diào)整呢
鄒老師
2019 10/17 18:17
你好，收入是去年確認(rèn)，但是退貨是今年退貨，所以今年退貨是做今年收入沖銷，結(jié)轉(zhuǎn)成本沖銷的分錄
而不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
在今年做收入發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)成本負(fù)數(shù)就是了，不需要調(diào)整以前年度數(shù)據(jù)
84785003
2019 10/17 18:23
好的，還有另外一個(gè)問題。就是補(bǔ)繳去年的增值稅和滯納金，怎么做賬務(wù)處理呢？
鄒老師
2019 10/17 18:41
你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，營業(yè)外支出，貸；銀行存款
84785003
2019 10/17 18:52
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 10/17 18:55
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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