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小規(guī)模納稅人沖銷本季度多計提增值如何做會計分錄？
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你好原來計提 時相反的分錄
2019 10/16 10:27
84785020 
2019 10/16 10:29
原來做的借：應收賬款109812.08，貸：主營業(yè)務收入106613.67，應交稅金-增值稅3198.41現(xiàn)在需要沖掉增值稅3000元怎么做分錄？
玲老師 
2019 10/16 10:31
你好 你說一下你具體是什么情況 是收入多了嗎 不然稅咋會多呢 ？
84785020
2019 10/16 10:33
計提了3198.41元的增值稅，稅務局有個建檔立卡戶的減免稅金的政策減掉了3000元的增值稅，實際繳納的增值稅比計提的少了。
玲老師
2019 10/16 10:38
就應該給減免的部分轉到營業(yè)外收入 還是正常計提 稅金
84785020
2019 10/16 10:46
營業(yè)外收入吧
玲老師
2019 10/16 10:47
對的 借應交稅費貸銀行存款（實際交的金額） 營業(yè)外收入 （免的部分）
84785020
2019 10/16 10:57
謝謝
玲老師
2019 10/16 11:01
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，情感老師點五星好評，祝您工作學習愉快。
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