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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)折舊時(shí)入錯(cuò)科目把應(yīng)該入在管理費(fèi)用-折舊費(fèi)的科目入成了固定資產(chǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 固定資產(chǎn)折舊時(shí)入錯(cuò)科目把應(yīng)該入在管理費(fèi)用-折舊費(fèi)的科目入成了固定資產(chǎn)，已經(jīng)跨了年度，應(yīng)該怎么修改？
2016 03/17 15:10
林琳 
2016 03/17 16:19
1、首先要看上一年年報(bào)是否報(bào)出，如果沒(méi)有報(bào)出，建議直接修改上一年的憑證。如果報(bào)表已報(bào)出，則通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目修改，在不考慮所得稅的情況下， 1）借：以前年度損益調(diào)整 貸：固定資產(chǎn) 2）結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整,注意本步驟可能涉及利潤(rùn)分配的其他項(xiàng)目（例如，提供法定公積金等）
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