問(wèn)題已解決

我們有一筆交易是出口給香港的客戶，交易額是28萬(wàn)，香港公司再把貨物賣給臺(tái)灣企業(yè)交易額30萬(wàn)。但是在出口報(bào)關(guān)的時(shí)候是以我們公司的名義報(bào)關(guān)直接將貨物出口做給臺(tái)灣企業(yè)，所以報(bào)關(guān)的相關(guān)資料報(bào)關(guān)單、形式發(fā)票、裝箱單，都是顯示賣方是我們公司購(gòu)買方是臺(tái)灣企業(yè)，而且報(bào)關(guān)單的上的交易金額是30萬(wàn)。但是最終是香港客戶給我們回款，而且貨款金額是28萬(wàn)。我咨詢了本地稅局我們公司的這種情況，回答我是必須按報(bào)關(guān)單的30萬(wàn)金額開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入，不能收回的2萬(wàn)讓我們自己作壞賬，可是對(duì)于我們企業(yè)來(lái)說(shuō)實(shí)際上我們是與香港的交易，應(yīng)該以28萬(wàn)的金額確認(rèn)收入，只是按客戶的要求做資料報(bào)關(guān)把貨發(fā)出去。這樣的情況是否只能按我當(dāng)?shù)囟悇?wù)回答的處理

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/15 18:32
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
報(bào)關(guān)單上是30萬(wàn)，應(yīng)按30萬(wàn)確認(rèn)收入
2019 10/15 18:36
84784966
2019 10/15 20:03
如果我們以30萬(wàn)確認(rèn)收入，2萬(wàn)的差額讓香港公司開(kāi)銷售傭金發(fā)票，我們支付給香港的銷售傭金是否需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅？2萬(wàn)的傭金香港公司可不可以直接從臺(tái)灣公司30萬(wàn)貨款中扣除，最終只匯給我們28萬(wàn)貨款？
文文老師
2019 10/16 09:41
支付給香港的銷售傭金需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅 2萬(wàn)的傭金香港公司可以直接從臺(tái)灣公司30萬(wàn)貨款中扣除，最終只匯給我們28萬(wàn)貨款
84784966
2019 10/16 13:27
好的 但是稅局有關(guān)規(guī)定不是說(shuō)傭金除支付給個(gè)人可以使用現(xiàn)金，非個(gè)人的必須采用電匯么？否則不得稅前扣除
文文老師
2019 10/16 15:16
這是抵銷，這是可以憑傭金發(fā)票，稅前扣除的
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