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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，企業(yè)所得稅中的減免所得稅額怎么計(jì)算的
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你好，是企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè) 減免的所得稅?
2019 10/15 16:57
84784971 
2019 10/15 16:57
嗯嗯，是的
鄒老師 
2019 10/15 17:02
你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%，減免所得稅=利潤(rùn)總額*20%
應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%，減免所得稅=利潤(rùn)總額*25%—（100萬(wàn)*5%+（利潤(rùn)總額-100萬(wàn)）*10%）
84784971
2019 10/15 17:14
老師那企業(yè)所得稅季報(bào)中減免所得稅額是自己算，還是表中自動(dòng)帶出的
鄒老師
2019 10/15 17:18
你好，這個(gè)是需要自己計(jì)算填寫的
84784971
2019 10/15 17:19
哦哦，謝謝鄒老師
鄒老師
2019 10/15 17:25
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784971
2019 10/15 17:26
鄒老師，利潤(rùn)總額：51541.06,彌補(bǔ)以前年度虧損：20731.52，這個(gè)減免稅所得額是？
鄒老師
2019 10/15 17:28
你好，減免所得稅是這樣計(jì)算=（51541.06—20731.52）*20%
84784971
2019 10/15 17:32
算出來(lái)和這個(gè)表中不等啊
鄒老師
2019 10/15 17:46
你好，你這個(gè)是18年 的數(shù)據(jù)，而不是19年的申報(bào)表吧？
84784971
2019 10/15 19:32
是的，鄒老師
鄒老師
2019 10/15 19:34
你好，我之前回復(fù)都是按19年的政策計(jì)算的
如果是18年，減免所得稅=（利潤(rùn)總額—彌補(bǔ)虧損）*(25%—10%）
84784971
2019 10/16 09:06
哦哦
84784971
2019 10/16 09:08
鄒老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅中實(shí)際已繳納所得稅額填寫根據(jù)是？
鄒老師
2019 10/16 09:13
你好，就是本季度各個(gè)季度累計(jì)預(yù)交的所得稅 金額
84784971
2019 10/16 10:41
哦哦，謝謝
鄒老師
2019 10/16 10:44
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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