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為什么要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
因?yàn)榘l(fā)生了增值稅用途的改變（用于集體福利），增值稅鏈條斷開（個(gè)人消費(fèi)），都是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出。
2019 10/15 11:14
84784958 
2019 10/15 11:47
我們是一般納稅人，有免稅項(xiàng)目，開普票不交稅，對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出，只對(duì)銷項(xiàng)稅交稅，這種情況為什么做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784958
2019 10/15 11:47
還有專票可以開免稅發(fā)票嗎
張艷老師 
2019 10/15 12:55
我們是一般納稅人，有免稅項(xiàng)目，開普票不交稅，對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出，只對(duì)銷項(xiàng)稅交稅，這種情況為什么做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出---是因?yàn)楸苊庑纬蓽舭l(fā)票的考慮，要先認(rèn)證抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
張艷老師
2019 10/15 12:56
還有專票可以開免稅發(fā)票嗎--不可以開具的。
84784958
2019 10/15 12:57
可以說的在具體一點(diǎn)嘛，為什么進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，要做轉(zhuǎn)出
張艷老師
2019 10/15 12:59
是因?yàn)楸苊庑纬蓽舭l(fā)票的考慮，要先認(rèn)證抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因?yàn)橐话慵{稅人取得專票不認(rèn)證抵扣的話，會(huì)形成滯留發(fā)票，到時(shí)稅局會(huì)來檢查的。所以要先認(rèn)證抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784958
2019 10/15 16:05
那直接認(rèn)證做抵扣不可以嗎，為什么要轉(zhuǎn)出
張艷老師
2019 10/15 16:59
如果進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的是免稅項(xiàng)目，是不允許抵扣的，所以要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。
84784958
2019 10/15 17:46
那專票銷項(xiàng)為什么不能開免稅發(fā)票
張艷老師
2019 10/15 21:19
既然是免稅銷售，就沒有稅額，哪里還來得專票呢（專票上會(huì)帶有稅額的），而且有明文規(guī)定免稅銷售是不得開具專票的。
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