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實(shí)務(wù)
問題已解決
就是去年賣固定資產(chǎn)，結(jié)果進(jìn)固定資產(chǎn)清理科目是 原值筆誤少記了 怎么調(diào)賬呢
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你好， 原值筆誤少記了，是之前固定資產(chǎn)入賬金額就是少入賬了的意思嗎？
2019 10/14 20:44
84784986 
2019 10/14 20:47
不是 是進(jìn)清理的時(shí)候筆誤少記了120 現(xiàn)在是與固定資產(chǎn)臺(tái)賬不符
84784986
2019 10/14 20:48
請(qǐng)問，我去年處置一輛汽車，分錄為:借:固定資產(chǎn)清理 XXX 累計(jì)折舊XXX 貸: 固定資產(chǎn)原值 XXX+XXX 但是我實(shí)際做賬時(shí) 原值筆誤少寫了120元 就跟固定資產(chǎn)臺(tái)賬不符 而且我還跨年了
鄒老師 
2019 10/14 20:53
你好，是這個(gè)分錄（借:固定資產(chǎn)清理 XXX 累計(jì)折舊XXX 貸: 固定資產(chǎn)原值 XXX+XXX ）原值貸方少計(jì)入了120？
84784986
2019 10/14 21:06
對(duì) 然后我的固定資產(chǎn)金額今年就要少120
84784986
2019 10/14 21:07
查了發(fā)現(xiàn)原因就是去年處置時(shí) 寫錯(cuò)了 本來39320寫成39200 剛好少了120
鄒老師
2019 10/14 21:07
你好，之前與固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)少了120的是固定資產(chǎn)清理科目還是累計(jì)折舊科目？
84784986
2019 10/14 21:08
固定資產(chǎn)清理 折舊是對(duì)了的
84784986
2019 10/14 21:08
固定資產(chǎn)原值是39320 做分錄時(shí) 就貸方寫的39200
鄒老師
2019 10/14 21:10
你好，既然固定資產(chǎn)原值少了120，那借方必然也有一個(gè)少了120才是啊
不可能只有固定資產(chǎn)原值少了120而另外兩個(gè)科目發(fā)生額是正確的（因?yàn)檫@樣科目金額根本無法做到借貸方相等的）
84784986
2019 10/14 21:10
就是清理那個(gè)科目也少了
鄒老師
2019 10/14 21:11
你好，那就這樣做調(diào)整分錄
借；固定資產(chǎn)清理120，貸；固定資產(chǎn) 120
84784986
2019 10/14 21:12
那之后喃 這一筆我都知道 但后面請(qǐng)問該怎么做呢
鄒老師
2019 10/14 21:17
你好，然后做固定資產(chǎn)處置分錄，結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益就是了
借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)
借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
84784986
2019 10/14 21:19
但是去年就處理了 今年調(diào)賬不涉及你說的那些科目啊
鄒老師
2019 10/14 21:26
你好，是結(jié)轉(zhuǎn)處置收益的金額也相差120的意思？
84784986
2019 10/14 21:32
是的
84784986
2019 10/14 21:32
那是不是我還要做個(gè)借:以前年度損益調(diào)整 120貸:固定資產(chǎn)清理 120呢
鄒老師
2019 10/14 21:34
你好，那現(xiàn)在做這個(gè)調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整 120，貸；固定資產(chǎn)清理120
借；利潤分配——未分配利潤 120，貸；以前年度損益調(diào)整 120
84784986
2019 10/14 21:35
這個(gè)以前年度損益調(diào)整就是替代的去年的收益那塊兒 相當(dāng)于營業(yè)外收入減少120 對(duì)不對(duì)
鄒老師
2019 10/14 21:37
你好，是的，是這個(gè)意思
84784986
2019 10/14 21:37
哦哦 好的 謝謝哦
鄒老師
2019 10/14 21:37
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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