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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問公司成立下面的子公司，原公司變?yōu)槟腹荆缸庸具@個(gè)怎么核算？
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你好
母公司，借；長期股權(quán)投資，貸；銀行存款
子公司，借；銀行存款，貸；實(shí)收資本或股本
2019 10/13 11:48
84785019 
2019 10/13 11:50
這個(gè)是以銀行存款作為投資，如果母公司賬面的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)投入到子公司用的話，這個(gè)怎么處理？
84785019
2019 10/13 11:50
這個(gè)是以銀行存款作為投資，如果母公司賬面的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)投入到子公司用的話，這個(gè)怎么處理？
鄒老師 
2019 10/13 11:55
你好
母公司，借；固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸；固定資產(chǎn)
借；長期股權(quán)投資，貸；固定資產(chǎn)清理
子公司，借；固定資產(chǎn)，貸；實(shí)收資本或股本
84785019
2019 10/13 13:43
這個(gè)投資要開票到子公司嗎？還是雙方協(xié)議入帳？或者其他什么手續(xù)入帳？
鄒老師
2019 10/13 13:43
你好，母公司需要給子公司開具發(fā)票
84785019
2019 10/13 13:45
必須開票？
鄒老師
2019 10/13 13:45
你好，是的，需要開具發(fā)票這樣雙方才好入賬核算的
84785019
2019 10/13 20:33
那么母子公司是不是都是獨(dú)立核算的？如果母公司下設(shè)立的是全資子公司，所得稅是不是也是各交各的？
鄒老師
2019 10/13 20:37
你好，母子公司之間都是獨(dú)立核算的
所得稅是各自根據(jù)利潤表申報(bào)的
84785019
2019 10/13 20:53
那么報(bào)表什么的也都不需要合并？
鄒老師
2019 10/13 20:55
你好，年度財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)外報(bào)送的時(shí)候需要合并
84785019
2019 10/13 21:01
不理解？即然平時(shí)都是各報(bào)各的，為什么母公司要合并報(bào)表？年末按合并報(bào)表后的利潤表交納所得稅？
鄒老師
2019 10/13 21:03
你好，這個(gè)就是準(zhǔn)則對(duì)合并報(bào)表的規(guī)定
所得稅是根據(jù)各自利潤表數(shù)據(jù)申報(bào)的
只是需要對(duì)外提供一個(gè)合并報(bào)表
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