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老師，我現(xiàn)在有點(diǎn)暈，寫著寫著數(shù)字對(duì)應(yīng)不上去了 社?？劭?9637.47，補(bǔ)繳2484.48（個(gè)人承擔(dān)） 發(fā)工資一共130117.51包括現(xiàn)金發(fā)放9737.69 其中有一人社保公積金公司全部承擔(dān)376.77+241=617.77其他15人公司代扣 社保參保人數(shù)16人，其中一人社保是**的，由公司代繳，但是從他老公工資里代扣1317.66 公積金13人，扣款6266單位和個(gè)人對(duì)半交，個(gè)人扣241 可以麻煩老師幫我寫一下分錄，科目對(duì)應(yīng)的數(shù)字也填一下嘛

我發(fā)給你標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提和發(fā)放工資的分錄，然后你把數(shù)字金額自己填寫上，然后你那個(gè)寫著有**社保那個(gè)，你實(shí)際也應(yīng)該按照和單位職工一樣的去做賬，你單獨(dú)寫社保那個(gè)不合理，沒(méi)有工資哪有社保啊，社保的基數(shù)是按工資交的。

;，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 你按這個(gè)分錄 填寫你的們實(shí)際的工資和社保的金額

老師，你看這是我剛剛寫的，最后算的應(yīng)付職工薪酬數(shù)字139601.95和實(shí)發(fā)的不一樣

計(jì)提的何實(shí)際發(fā)的不一樣是正常，因?yàn)閭€(gè)人還要交個(gè)稅，社保這些呢。

然后你是不是應(yīng)該發(fā)的，你都發(fā)了。

你做發(fā)的分錄應(yīng)該按照實(shí)際做，你實(shí)際發(fā)了多少你就記賬多少金額。

發(fā)放工資是按實(shí)際做的

就是發(fā)放工資那個(gè)分錄借貸會(huì)不平

比如你實(shí)際發(fā)1000塊錢工資，就是借應(yīng)付職工薪酬1000貸，銀行存款1000，這樣就平了。

可是還有其他應(yīng)收款呢？

你如果不平，你就是金額錯(cuò)，你這個(gè)是真實(shí)的賬吧嗎？你真實(shí)的賬和你真實(shí)賬上的數(shù)據(jù)，那應(yīng)該是對(duì)的。

那你實(shí)際不是發(fā)這些錢嗎。

你這不是真實(shí)的業(yè)務(wù)嗎。

是的呀

可是為什么不平呢

就是呀 真實(shí)的 你就按實(shí)際的金額 貸銀行和現(xiàn)金 你看一扣的社保金額對(duì)不對(duì)

金額都是對(duì)的

那就不對(duì)了 那就是你借方的金額錯(cuò)了吧

直接貸方的相加就是借方的對(duì)吧 那老師，有補(bǔ)繳的分錄怎么做呢

我上面寫了，您看下有沒(méi)有問(wèn)題

貸方你的金額要是對(duì)的 就是貸方相加就是借方的金額 分錄 是沒(méi)錯(cuò)的 就是金額你自己弄準(zhǔn)確 就對(duì)了 補(bǔ)交什么？

補(bǔ)繳以前月份的社保還有基數(shù)上調(diào)之后補(bǔ)繳的金額

補(bǔ)交和上面這個(gè)正常交的分錄 一樣 先計(jì)提 再交 金額就是交的差那個(gè)金額