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問(wèn)題已解決
老師這個(gè)是代開(kāi)發(fā)票繳納的稅款，我寫(xiě)的分錄對(duì)嗎
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代開(kāi)發(fā)票需要做收入，你是做內(nèi)賬還是外賬，這個(gè)做收入時(shí)就會(huì)存在有應(yīng)交增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，以及計(jì)提增值稅的附加稅
2019 10/11 10:25
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2019 10/11 10:28
老師，我做的是外賬
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2019 10/11 10:29
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2019 10/11 10:29
老師，這是全部的分錄
江老師 
2019 10/11 10:34
你的全部的分錄是錯(cuò)誤的。
一、代開(kāi)發(fā)票時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
二、交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
三、計(jì)提稅費(fèi)
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
84784978
2019 10/11 10:41
老師，代開(kāi)的時(shí)候這樣做分錄，等月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)一遍是嗎？
84784978
2019 10/11 10:42
老師，代開(kāi)的這樣做，月末，其他的無(wú)票銷(xiāo)售正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以了是嗎？
江老師
2019 10/11 10:45
這個(gè)正常做分錄處理，再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)成本，預(yù)交了稅款的，正常申報(bào)后，填寫(xiě)預(yù)交的稅款，最后不補(bǔ)交稅款處理。
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