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老師，小規(guī)模企業(yè)本年利潤貸方余額有66萬，說明有利潤，前兩季度沒交所得稅，這月所得稅是不是66萬*25%*50%這樣計算？
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你好，你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件？
2019 10/10 21:36
84784973 
2019 10/10 21:50
符合的
鄒老師 
2019 10/10 21:59
你好，符合小型微利企業(yè)條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，企業(yè)所得稅=66萬*5%
84784973
2019 10/11 08:44
那如何準確的計算所得稅費用呢？計提時還需結轉本年利潤
鄒老師
2019 10/11 08:45
你好，季度這樣計算企業(yè)所得稅
應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
是計提之后才需要結轉到本年利潤
84784973
2019 10/11 11:05
那所得稅費用不是還要轉本年利潤嗎？本年利潤不是要減少？
鄒老師
2019 10/11 11:09
你好，所得稅是按利潤總額計算，而不是按凈利潤
計提的所得稅費用需要結轉到本年利潤
84784973
2019 10/11 12:08
本年利潤的意思是不是就是凈利潤？
鄒老師
2019 10/11 12:52
你好，是的，是代表當年實現(xiàn)的凈利潤或 凈虧損的意思
84784973
2019 10/11 16:08
老師，未分配利潤=凈利潤+年初未分配利潤嗎？
鄒老師
2019 10/11 16:18
你好，如果沒有發(fā)生以前年度損益調整事項，利潤分配事項，是這樣計算的
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