問(wèn)題已解決

我是建筑勞務(wù)公司是小規(guī)模納稅人，我開(kāi)具了勞務(wù)工資發(fā)票，稅率是免稅。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/10 13:17
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
借銀行/應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2019 10/10 13:27
樸老師
2019 10/10 13:28
收入直接減免增值稅作分錄： 借：銀行存款或有關(guān)科目　　　　　　　　　　　　 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　　 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅—減免稅款 貸：營(yíng)業(yè)外收入－政府補(bǔ)助　　　 企業(yè)所得稅免稅做分錄： 借：所得稅費(fèi)—當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：資本公積—其他資本公積 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)—當(dāng)期所得稅費(fèi)用
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