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問題已解決
老師，這月收款，下月才開發(fā)票出去，這月的帳里要做收入嗎？
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嚴格講要申報為未開票收入的，要確認收入分錄的。
2019 10/10 11:37
84785014 
2019 10/10 11:39
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
這個月這樣做帳對嗎？
張艷老師 
2019 10/10 11:40
是的，是這樣做賬的。
不過實務(wù)中有的會計為了避免申報未開票收入又補開發(fā)票麻煩，就先掛往來科目了。
84785014
2019 10/10 11:41
那下月開出發(fā)票后，就不需要做賬了嗎？然后把下月開出的發(fā)票聯(lián)放到本月來做附件？
張艷老師
2019 10/10 11:45
需要做往來科目的，比如 借：銀行存款 貸：預收賬款，
下月開票時，沖減預收賬款。這個只是取巧的方式，不是規(guī)范的處理。
84785014
2019 10/10 11:48
好的，那也就是這月不用確認收入了，確認為預收賬款就行。
張艷老師
2019 10/10 11:58
這個是取巧的方法，不是規(guī)范的處理，這點要注意啊。
84785014
2019 10/10 12:11
如果按規(guī)范處理做賬，那下月開票時也不用做賬了呀，都已經(jīng)做成收入了，而且這月錢也收了。
張艷老師
2019 10/10 12:15
按規(guī)范的處理做賬，本月要確認收入，按未開票收入申報增值稅。
次月補開發(fā)票時，先做上月確認收入的紅沖分錄，然后再重新編制一遍分錄。
84785014
2019 10/10 12:21
原來是這樣啊，明白了，謝謝老師
張艷老師
2019 10/10 12:23
不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
84785014
2019 10/10 12:24
老師，我們是季報，次月補開發(fā)票時，沖紅再重新做一遍，那不是一模一樣嗎？還有必要沖紅重做嗎？
張艷老師
2019 10/10 12:27
需要做紅沖分錄的，這樣再做一遍，能證明補開具發(fā)票了嘛
84785014
2019 10/10 12:28
好的，謝謝老師！
張艷老師
2019 10/10 12:36
不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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