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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們主要買(mǎi)護(hù)膚品，購(gòu)入護(hù)膚品，收到增值稅普票，怎么做分錄
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借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款
2019 10/09 16:49
84785036 
2019 10/09 16:51
那是不是還要做入庫(kù)單？還有就是為什么不直接入銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)？
江老師 
2019 10/09 16:54
這個(gè)是有入庫(kù)單做入庫(kù)的依據(jù)的。付款的分錄是：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
普通發(fā)票不存在應(yīng)交稅費(fèi)，不抵稅
84785036
2019 10/09 16:56
知道了。出庫(kù)的時(shí)候再做出庫(kù)的嗎？出庫(kù)又怎么做呢？
江老師
2019 10/09 16:58
出庫(kù)時(shí)有出庫(kù)單
借：應(yīng)收賬款（或庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84785036
2019 10/09 17:48
老師，那結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，金額是以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額來(lái)算嗎？
江老師
2019 10/09 17:50
結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是采購(gòu)單價(jià)*數(shù)量
84785036
2019 10/09 17:51
那是要重新做一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄嗎？
江老師
2019 10/09 17:52
是的，有收入，就是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，不管收入是負(fù)數(shù)還是正數(shù)，收入與成本是配比的。
84785036
2019 10/09 17:56
好的，
江老師
2019 10/09 18:01
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