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我們上個月工資已經(jīng)發(fā)了，我這個月發(fā)現(xiàn)由于工資表的錯誤，漏了一個人的個稅，實際繳納是正確的。我想問一下我下個月該怎么做賬
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你好，下個月可以補扣，補做應(yīng)交個稅分錄
2019 10/09 16:08
84784995 
2019 10/09 16:11
是不是借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交個稅 應(yīng)付職工薪酬就是下個月的工資對嗎不用加補扣的金額
路老師 
2019 10/09 16:13
上個月工資，怎么做賬的，漏了的那個員工個稅，是不是直接發(fā)給他了？
84784995
2019 10/09 16:14
對的直接發(fā)給他了
84784995
2019 10/09 16:15
借應(yīng)付職工薪酬
貸管理費用社保
應(yīng)交稅費個稅
銀行存款
路老師
2019 10/09 16:16
那可以做一筆
借：應(yīng)付職工薪酬 （紅字）
貸：應(yīng)交個稅
也可以把上面那個分錄 并入到這個月一起做
84784995
2019 10/09 16:20
那工資表的話，這個月個稅那里是不是也要給他補扣掉上個月的
路老師
2019 10/09 16:21
是的，反正二個月合起來 工資和個稅 正確就可以了
84784995
2019 10/09 16:39
借應(yīng)付職工薪酬
貸管理費用
應(yīng)交稅費個稅＋補扣
銀行存款 老師你看這個分錄可以嗎？
路老師
2019 10/09 16:43
中間的管理費用是什么？
84784995
2019 10/09 16:46
管理費用是社保
路老師
2019 10/09 16:49
你只要把下面這筆分錄加進去就可以，其他的一切照舊。
借：應(yīng)付職工薪酬 （紅字）
貸：應(yīng)交個稅
84784995
2019 10/09 16:56
可是我不明白為什么是紅字，我又沒有多記
路老師
2019 10/09 17:08
嗯，可能記的方法不一樣，你平時的發(fā)放的工資是怎么記賬的
84784995
2019 10/09 17:14
借應(yīng)付職工薪酬
貸管理費用社保
應(yīng)交稅費個稅
銀行存款 我是這樣做賬的
路老師
2019 10/09 17:17
哦，好的，那應(yīng)該是
借：銀行存款（下次要扣員工的個稅）
貸：應(yīng)交個稅
你看下，這樣能不能理解
84784995
2019 10/09 17:30
我把少扣的個稅發(fā)給員工了
路老師
2019 10/09 17:32
是的，所以這個月要收回來，相當于銀行銀行增加
可以想著直接問員工收取多發(fā)的個稅
84784995
2019 10/09 17:33
我的理解是下個月什么都不變，只有應(yīng)交個稅那里補扣上去就行了。老師您是想表達這個意思嗎？
84784995
2019 10/09 17:36
那應(yīng)付職工薪酬那里還是老樣子，只需要加這一個分錄就可以了對嗎？下個月的
路老師
2019 10/09 23:04
是的，應(yīng)付職工薪酬還是老樣子，應(yīng)交個稅是要補扣上去，對應(yīng)的銀行存款也要改一下，要不然帳不平的
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