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請問進項稅額轉(zhuǎn)出需要作會計分錄嗎
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您好
請問收到進項的時候有沒有寫分錄
2019 10/09 13:44
84784955 
2019 10/09 13:45
寫了
bamboo老師 
2019 10/09 13:45
請問當時分錄怎么寫的
84784955
2019 10/09 13:47
借：原材料
應交稅費—應交增值稅（進）
貸：銀行存款
bamboo老師
2019 10/09 13:49
借 原材料
貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
84784955
2019 10/09 13:50
后面的金額是寫轉(zhuǎn)出的稅額嗎
bamboo老師
2019 10/09 13:53
后面的金額是寫轉(zhuǎn)出的稅額
84784955
2019 10/09 13:57
原材料后的金額也是寫稅額嗎
bamboo老師
2019 10/09 13:57
是的 原材料后的金額也是寫稅額 不然借貸不相等啊
84784955
2019 10/09 14:04
然后交稅款的是時候分錄怎么做
bamboo老師
2019 10/09 14:05
一般納稅人的話 月末跟銷項進項一起計算繳納增值稅
您是大廳單獨申報繳納進項轉(zhuǎn)出？
84784955
2019 10/09 14:14
是大廳轉(zhuǎn)出的
bamboo老師
2019 10/09 14:15
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款
直接這樣寫
84784955
2019 10/09 14:24
轉(zhuǎn)出的金額不是直接交的稅款
84784955
2019 10/09 14:25
有留底抵扣了
bamboo老師
2019 10/09 14:26
那您大廳填的表格 當時有沒有 繳納稅金
84784955
2019 10/09 14:30
轉(zhuǎn)出4萬多，實際交了3萬多，當時有留底稅額，所以只交了3萬多
bamboo老師
2019 10/09 14:31
那您當時賬上的留底稅額怎么寫的分錄
84784955
2019 10/09 14:32
留底稅額沒有寫分錄
84784955
2019 10/09 14:33
就是每月銷項減進項累計下來的，沒有
84784955
2019 10/09 14:33
沒有分錄
bamboo老師
2019 10/09 14:35
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款
貸：應交稅費-未交增值稅
84784955
2019 10/09 14:37
好的
84784955
2019 10/09 14:37
謝謝你，甘老師
bamboo老師
2019 10/09 14:37
嗯嗯 您先按上面分錄做賬
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