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請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出需要作會(huì)計(jì)分錄嗎
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您好
請(qǐng)問收到進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候有沒有寫分錄
2019 10/09 13:44
84784955 
2019 10/09 13:45
寫了
bamboo老師 
2019 10/09 13:45
請(qǐng)問當(dāng)時(shí)分錄怎么寫的
84784955
2019 10/09 13:47
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
貸：銀行存款
bamboo老師
2019 10/09 13:49
借 原材料
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784955
2019 10/09 13:50
后面的金額是寫轉(zhuǎn)出的稅額嗎
bamboo老師
2019 10/09 13:53
后面的金額是寫轉(zhuǎn)出的稅額
84784955
2019 10/09 13:57
原材料后的金額也是寫稅額嗎
bamboo老師
2019 10/09 13:57
是的 原材料后的金額也是寫稅額 不然借貸不相等啊
84784955
2019 10/09 14:04
然后交稅款的是時(shí)候分錄怎么做
bamboo老師
2019 10/09 14:05
一般納稅人的話 月末跟銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)一起計(jì)算繳納增值稅
您是大廳單獨(dú)申報(bào)繳納進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
84784955
2019 10/09 14:14
是大廳轉(zhuǎn)出的
bamboo老師
2019 10/09 14:15
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款
直接這樣寫
84784955
2019 10/09 14:24
轉(zhuǎn)出的金額不是直接交的稅款
84784955
2019 10/09 14:25
有留底抵扣了
bamboo老師
2019 10/09 14:26
那您大廳填的表格 當(dāng)時(shí)有沒有 繳納稅金
84784955
2019 10/09 14:30
轉(zhuǎn)出4萬多，實(shí)際交了3萬多，當(dāng)時(shí)有留底稅額，所以只交了3萬多
bamboo老師
2019 10/09 14:31
那您當(dāng)時(shí)賬上的留底稅額怎么寫的分錄
84784955
2019 10/09 14:32
留底稅額沒有寫分錄
84784955
2019 10/09 14:33
就是每月銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)累計(jì)下來的，沒有
84784955
2019 10/09 14:33
沒有分錄
bamboo老師
2019 10/09 14:35
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784955
2019 10/09 14:37
好的
84784955
2019 10/09 14:37
謝謝你，甘老師
bamboo老師
2019 10/09 14:37
嗯嗯 您先按上面分錄做賬
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