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請問已認(rèn)證但是未進(jìn)行抵扣的進(jìn)項稅應(yīng)該如何記賬？
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您好
請問是輔導(dǎo)期納稅人么
2019 10/07 18:13
84785039 
2019 10/07 18:14
不是的，發(fā)票在零申報期認(rèn)證，但是忘記抵扣了
bamboo老師 
2019 10/07 18:16
不是輔導(dǎo)期納稅人 認(rèn)證了不抵扣 后期不能抵扣的
84785039
2019 10/07 18:16
那如何處理呢？
bamboo老師
2019 10/07 18:17
如果是本期的話 可以撤銷申報 填附表二進(jìn)項抵扣 然后在主表留底 再申報
84785039
2019 10/07 18:18
是之前的了，當(dāng)初記賬的時候已經(jīng)記入應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅
84785039
2019 10/07 18:18
不是本期的
bamboo老師
2019 10/07 18:19
那您當(dāng)時整筆分錄怎么寫的
84785039
2019 10/07 18:22
借管理費(fèi)用-開辦費(fèi)、應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅貸現(xiàn)金
因為當(dāng)時是零申報，忘記幾個月中就勾選認(rèn)證了這一張發(fā)票，申報的時候，填寫表二忘記導(dǎo)入數(shù)據(jù)了，才沒有抵扣的
bamboo老師
2019 10/07 18:23
借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 借方藍(lán)字
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借方紅字
這樣是放棄抵扣 以后不能再抵扣了
84785039
2019 10/07 18:23
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 10/07 18:25
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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