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問題已解決
老師，我們是一般納稅人的，我9月有一張發(fā)票忘記作廢了，現(xiàn)在怎么辦呢？現(xiàn)在怎么作賬呢？
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只能按發(fā)票確認收入，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2019 10/05 14:43
84784968 
2019 10/05 14:45
可以放在營業(yè)外收入不？我10月給他紅沖
84784968
2019 10/05 14:46
等于我這張準備作廢發(fā)票金額有兩份了，一份正確的，一份錯的，忘記，作廢了
maize老師 
2019 10/05 14:46
不能，你需要按發(fā)票做，后續(xù)紅沖，再沖掉上面收入分錄
84784968
2019 10/05 16:38
那老師我可以就當做，他是一種銷售退回作賬嗎？
maize老師
2019 10/05 16:39
這個就是開發(fā)票開錯了，只是沒有作廢，你實際沒有貨物出售
84784968
2019 10/05 16:39
他都沒有走銀行流程，是不是也不存在什么銷售退回來？
84784968
2019 10/05 16:39
問題是我按正常的收入做賬之后，我的成本相應(yīng)的要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784968
2019 10/05 16:41
對，實際是沒有銷售的，那如果按正常確認收入之后，我這個月的利潤不是增大了嗎？
maize老師
2019 10/05 16:42
不結(jié)轉(zhuǎn)，你次月那個開負數(shù)發(fā)票，也是一樣沖掉，你這個到時候這個總體那個收入是一樣不變的，你再申報第4季度這個收入是1-12藍字收入-紅字收入
maize老師
2019 10/05 16:45
你這個要是加上需要交稅，你要是不想交稅，那就不做這個憑證吧，等和10月憑證一起做吧，
84784968
2019 10/05 16:51
意思是說我這張作廢發(fā)票的收入也放在10月份做，然后10月份再開一張紅字發(fā)票對嗎？
maize老師
2019 10/05 16:53
權(quán)責發(fā)生制原則是做9月的，這個月不是要申報企業(yè)所得稅么，你要是做9月，那個申報收入不是多了么，要是不交稅可以做9月賬上，交稅，你不想做，那做10月賬上吧，
84784968
2019 10/05 16:55
好的
84784968
2019 10/05 16:55
可以這樣嗎？老師，
84784968
2019 10/05 16:55
反正總體的意思就是說，10月份做兩筆分錄，一筆收入，一筆紅沖對嗎？
maize老師
2019 10/05 17:00
上面我解釋了，你要是做10月賬上那就是做一筆紅沖，做一筆藍字，
84784968
2019 10/05 17:04
好的，我知道了，我是說這樣對稅務(wù)方面有影響嗎？
maize老師
2019 10/05 17:04
沒有影響，你這個到時候交稅也是看的是累計數(shù)，
84784968
2019 10/05 17:24
非常感謝
84784968
2019 10/05 17:25
成長的道路上，有會計學(xué)堂真好
maize老師
2019 10/05 17:25
你增值稅申報還是這個這個是申報是收入哈，次月記得開紅字這個才可以沖的你申報收入
84784968
2019 10/05 17:28
明白只為了所得稅這個月不交所得稅，對吧？
84784968
2019 10/05 17:29
問題已經(jīng)發(fā)生了，增值稅是不可避免的了，是一定要交了，對嗎？
maize老師
2019 10/05 17:29
是的，但是這個企業(yè)所得稅是累計預(yù)繳，你后續(xù)做10月賬上對你總體交稅沒有影響
84784968
2019 10/05 17:30
只要10月份做一張收入憑證，一張紅沖憑證，10月報9月的增值稅正常報
maize老師
2019 10/05 17:30
只要10月份做一張收入憑證，一張紅沖憑證，10月報9月的增值稅正常報 是
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