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老師，我想問一下，小規(guī)模納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)，未達(dá)到起征點(diǎn)，增值稅申報(bào)如何填寫呢

84784988| 提問時(shí)間：2019 10/04 10:52
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人，要填主申報(bào)表的第9、10行以及17、18行，附列資料表不填，減免稅表有則填沒有就不填。 小規(guī)模納稅人不需要填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人不需填寫減免稅申報(bào)明細(xì)表， 即小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表第12欄中其他免稅銷售額/本期數(shù)無數(shù)據(jù)時(shí)，不需填寫該表。有其他免稅銷售額需要填寫減免稅申報(bào)明細(xì)表。 按月申報(bào)的小規(guī)模納稅人，享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額為3萬元;按季納稅申報(bào)的小規(guī)模納稅人，享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額為9萬元。增值稅小規(guī)模納稅人，實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足一個(gè)季度的，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)月份計(jì)算當(dāng)期可享受小微企業(yè)免征增值稅政策的銷售額度。
2019 10/04 10:54
84784988
2019 10/04 11:00
老師，填了18行就會(huì)跳出很多黃色的來
84784988
2019 10/04 11:01
王超老師
2019 10/04 11:03
因?yàn)檎麖埍砀袷怯秀^稽關(guān)系的，你不要亂填就不會(huì)出錯(cuò)的
84784988
2019 10/04 11:05
但是我是根據(jù)你說的填的，18行
84784988
2019 10/04 11:05
我現(xiàn)在不填18行，也會(huì)有點(diǎn)黃色
84784988
2019 10/04 11:07
84784988
2019 10/04 11:07
這是什么意思呢
王超老師
2019 10/04 11:12
你們是小規(guī)模納稅人，1個(gè)季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，免征增值稅。
84784988
2019 10/04 11:14
現(xiàn)在新政策是月10萬，季度30萬了啊
王超老師
2019 10/04 12:12
不好意思啊，這個(gè)政策是今年新出的，一直是用舊的
84784988
2019 10/04 12:30
那申報(bào)表知道怎么填了嗎
王超老師
2019 10/04 14:37
你好同學(xué)，你這個(gè)問題相當(dāng)于讓我?guī)湍惆颜麖埍矶继詈脕戆?/div>
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