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請問季度交增值稅，有二張發(fā)票可能忘記作廢了，實際上票上寫著作廢，但系統(tǒng)和交稅都交了，多交的那作廢發(fā)票的稅錢怎么處理呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，系統(tǒng)忘記作廢了，需要在次月申請開具負數發(fā)票沖銷收入，應納稅額
多交的稅款不會退回，而是抵扣之后月份的增值稅應納稅額
比如第四季度正數發(fā)票收入50萬，負數發(fā)票收入10萬，這樣就只需要按40萬確認收入，計算納稅，而不是按50萬確認收入計算納稅
2019 10/04 10:46
84784996 
2019 10/04 10:53
老師，才70元，次月也忘記沖紅了，不確認收入和應交稅費的情況下，只是多交了70元稅，這多出的可作營業(yè)外支出處理嗎？
鄒老師 
2019 10/04 10:55
你好，發(fā)票多開了應當作廢才是的
而不能因為金額?。ú?0元）就直接通過營業(yè)外支出科目核算的
84784996
2019 10/04 11:06
老師，已經是17年的了，以前的，現在也沒辦法補救了。
鄒老師
2019 10/04 11:07
你好，過期無法作廢了，那就只能是把無法收回的款項做壞賬處理了
84784996
2019 10/04 11:09
這個金額的款是收到了，只是內部開票時多開了一張票而已，而當季的額度優(yōu)惠也超了。
鄒老師
2019 10/04 11:09
你好，多開了一張發(fā)票金額沒有收到，外賬就需要按壞賬處理才是的
84784996
2019 10/04 14:30
只是系統(tǒng)上忘記作廢，紙質的發(fā)票上是注明作廢字樣的，所以這張發(fā)票沒有做收入了。季度交增值稅時多了那張票的金額。
鄒老師
2019 10/04 14:31
你好，就是因為系統(tǒng)上忘記作廢了而紙質發(fā)票沒有作廢，所以需要按正常發(fā)票做收入分錄才是的
如果系統(tǒng)上作廢了，這個發(fā)票就不需要做收入分錄的
84784996
2019 10/04 14:33
要按正常發(fā)票作收入分錄怎么寫呀？摘要怎么寫呀？
鄒老師
2019 10/04 14:36
你好，摘要可以是寫實現某某收入
分錄是
借；應收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅
84784996
2019 10/04 14:56
做壞賬時是：借：壞賬準備 貸：應收賬款 嗎？
鄒老師
2019 10/04 14:58
你好
計提壞賬，借；信用減值損失，貸；壞賬準備
確認壞賬損失，借；壞賬準備，貸；應收賬款
84784996
2019 10/04 15:02
老師，請問主營業(yè)務收入那里怎么減少呀？
鄒老師
2019 10/04 15:09
你好，因為是17年的發(fā)票忘記作廢，現在無法作廢也無法紅沖，收入就無法減少的
84784996
2019 10/04 15:11
好的，請問我系統(tǒng)中沒有信用減值損失科目，是要自行增加嗎？
鄒老師
2019 10/04 15:13
你好，是的，需要自己在損益科目里面新增的
84784996
2019 10/04 15:17
老師，請問加在哪個一級科目里面呢？
鄒老師
2019 10/04 15:17
你好，這個就是單獨的一個一級科目，而不是哪個科目的二級科目
84784996
2019 10/04 15:31
小企業(yè)會計準則，代賬軟件不能增設一級科目了，可以設在哪個一級科目下面嗎？
鄒老師
2019 10/04 15:32
你好，那你可以在資產減值損失科目下面增加二級科目代替
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