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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問季度交增值稅，有二張發(fā)票可能忘記作廢了，實(shí)際上票上寫著作廢，但系統(tǒng)和交稅都交了，多交的那作廢發(fā)票的稅錢怎么處理呀？
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你好，系統(tǒng)忘記作廢了，需要在次月申請(qǐng)開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷收入，應(yīng)納稅額
多交的稅款不會(huì)退回，而是抵扣之后月份的增值稅應(yīng)納稅額
比如第四季度正數(shù)發(fā)票收入50萬，負(fù)數(shù)發(fā)票收入10萬，這樣就只需要按40萬確認(rèn)收入，計(jì)算納稅，而不是按50萬確認(rèn)收入計(jì)算納稅
2019 10/04 10:46
84784996 
2019 10/04 10:53
老師，才70元，次月也忘記沖紅了，不確認(rèn)收入和應(yīng)交稅費(fèi)的情況下，只是多交了70元稅，這多出的可作營(yíng)業(yè)外支出處理嗎？
鄒老師 
2019 10/04 10:55
你好，發(fā)票多開了應(yīng)當(dāng)作廢才是的
而不能因?yàn)榻痤~?。ú?0元）就直接通過營(yíng)業(yè)外支出科目核算的
84784996
2019 10/04 11:06
老師，已經(jīng)是17年的了，以前的，現(xiàn)在也沒辦法補(bǔ)救了。
鄒老師
2019 10/04 11:07
你好，過期無法作廢了，那就只能是把無法收回的款項(xiàng)做壞賬處理了
84784996
2019 10/04 11:09
這個(gè)金額的款是收到了，只是內(nèi)部開票時(shí)多開了一張票而已，而當(dāng)季的額度優(yōu)惠也超了。
鄒老師
2019 10/04 11:09
你好，多開了一張發(fā)票金額沒有收到，外賬就需要按壞賬處理才是的
84784996
2019 10/04 14:30
只是系統(tǒng)上忘記作廢，紙質(zhì)的發(fā)票上是注明作廢字樣的，所以這張發(fā)票沒有做收入了。季度交增值稅時(shí)多了那張票的金額。
鄒老師
2019 10/04 14:31
你好，就是因?yàn)橄到y(tǒng)上忘記作廢了而紙質(zhì)發(fā)票沒有作廢，所以需要按正常發(fā)票做收入分錄才是的
如果系統(tǒng)上作廢了，這個(gè)發(fā)票就不需要做收入分錄的
84784996
2019 10/04 14:33
要按正常發(fā)票作收入分錄怎么寫呀？摘要怎么寫呀？
鄒老師
2019 10/04 14:36
你好，摘要可以是寫實(shí)現(xiàn)某某收入
分錄是
借；應(yīng)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784996
2019 10/04 14:56
做壞賬時(shí)是：借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 嗎？
鄒老師
2019 10/04 14:58
你好
計(jì)提壞賬，借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
確認(rèn)壞賬損失，借；壞賬準(zhǔn)備，貸；應(yīng)收賬款
84784996
2019 10/04 15:02
老師，請(qǐng)問主營(yíng)業(yè)務(wù)收入那里怎么減少呀？
鄒老師
2019 10/04 15:09
你好，因?yàn)槭?7年的發(fā)票忘記作廢，現(xiàn)在無法作廢也無法紅沖，收入就無法減少的
84784996
2019 10/04 15:11
好的，請(qǐng)問我系統(tǒng)中沒有信用減值損失科目，是要自行增加嗎？
鄒老師
2019 10/04 15:13
你好，是的，需要自己在損益科目里面新增的
84784996
2019 10/04 15:17
老師，請(qǐng)問加在哪個(gè)一級(jí)科目里面呢？
鄒老師
2019 10/04 15:17
你好，這個(gè)就是單獨(dú)的一個(gè)一級(jí)科目，而不是哪個(gè)科目的二級(jí)科目
84784996
2019 10/04 15:31
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，代賬軟件不能增設(shè)一級(jí)科目了，可以設(shè)在哪個(gè)一級(jí)科目下面嗎？
鄒老師
2019 10/04 15:32
你好，那你可以在資產(chǎn)減值損失科目下面增加二級(jí)科目代替
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