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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)預(yù)繳稅款會(huì)計(jì)做賬的摘要是寫“計(jì)提”嗎？如 計(jì)提借：稅金及附加 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅 ——應(yīng)交城建稅 ——應(yīng)交教育費(fèi) ——應(yīng)交地方教育費(fèi) 預(yù)繳稅費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅 ——應(yīng)交城建稅 ——應(yīng)交教育費(fèi) ——應(yīng)交地方教育費(fèi) 這樣寫對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，不對(duì)的
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅
城建稅、附加稅
2019 10/03 09:34
84785003 
2019 10/03 09:36
您好老師，能把正確的摘要和分錄寫一遍嗎？
佟老師 
2019 10/03 09:37
預(yù)繳本期增值稅及附加稅
預(yù)繳稅費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅
——應(yīng)交城建稅
——應(yīng)交教育費(fèi)
——應(yīng)交地方教育費(fèi)
84785003
2019 10/03 09:38
不用計(jì)提嗎？
佟老師
2019 10/03 09:38
預(yù)繳階段不用計(jì)提的
84785003
2019 10/03 09:38
建筑公司異地預(yù)繳稅款的分錄
84785003
2019 10/03 09:40
直接做完預(yù)繳分錄，月末結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
佟老師
2019 10/03 10:10
是的，就做這筆預(yù)繳，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)的，不涉及損益
84785003
2019 10/03 10:24
不用把預(yù)繳的附加稅結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加嗎？
佟老師
2019 10/03 10:26
你本期機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)嗎？
84785003
2019 10/03 10:27
預(yù)繳稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅
——應(yīng)交城建稅
——應(yīng)交教育費(fèi)
——應(yīng)交地方教育費(fèi)
月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
——應(yīng)交教育費(fèi)
——應(yīng)交地方教育費(fèi)
這樣做不對(duì)嗎？
佟老師
2019 10/03 10:28
預(yù)繳階段只做預(yù)繳分錄，不結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加
84785003
2019 10/03 10:28
本期申報(bào)和不申報(bào)有什么區(qū)別？
84785003
2019 10/03 10:29
那什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)？
佟老師
2019 10/03 10:30
你本期申報(bào)了證明你納稅義務(wù)發(fā)生了，之前預(yù)繳要和本期申報(bào)做抵減，同時(shí)把發(fā)生的稅費(fèi)做到稅金及附加。不申報(bào)就是預(yù)繳階段
84785003
2019 10/03 10:33
也就是月報(bào)的就做結(jié)轉(zhuǎn)，季報(bào)的就等季報(bào)時(shí)做結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
佟老師
2019 10/03 10:36
對(duì)，你要申報(bào)時(shí)做結(jié)轉(zhuǎn)處理
84785003
2019 10/03 10:39
這個(gè)申報(bào)指的是增值稅還是所得稅還是財(cái)務(wù)報(bào)表？
佟老師
2019 10/03 10:41
申報(bào)增值稅時(shí)，按照上述描述進(jìn)行處理
84785003
2019 10/03 10:42
哦，明白了。謝謝佟老師。有不懂再向您請(qǐng)教。祝您假期愉快！
佟老師
2019 10/03 10:44
不客氣，祝您假期愉快！
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