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老師，小規(guī)模報稅，在電子申報系統(tǒng)里按金稅盤開出的不含稅價填報，計算出的稅額與金稅盤開出的稅額不符，總是差幾分錢，這種情況應怎么辦呢？
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你好！
差額可以記入管理費用…稅費科目
2019 10/02 15:49
蔣飛老師 
2019 10/02 15:51
比如發(fā)票稅額小
借：管理費用…稅費
貸：應交稅費…應交增值稅
84785007 
2019 10/02 16:02
可以按（發(fā)票金額÷1.03）填報不含稅價嗎？
蔣飛老師
2019 10/02 16:07
是填寫不含稅金額的
84785007
2019 10/02 16:17
意思是必須按金稅盤開出的不含稅金額報，對吧？
蔣飛老師
2019 10/02 16:21
你好！
是的。
84785007
2019 10/02 16:32
若上述差額，發(fā)票稅額大呢，是做相反分錄嗎？
蔣飛老師
2019 10/02 16:35
是的
借：應交稅費…應交增值稅
貸：管理費用…稅費
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