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公司買了一個手機(jī)送客戶，請問做賬入什么科目比較保險。
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你好，通過銷售費(fèi)用科目核算
2019 09/29 15:49
84784988 
2019 09/29 15:51
二級科目填什么比較好呢？ 這樣不會有什么風(fēng)險吧
84784988
2019 09/29 15:53
那買的珠寶呢？ 也是計入銷售費(fèi)用嗎
鄒老師 
2019 09/29 15:55
你好，可以計入銷售費(fèi)用——其他 明細(xì)科目核算
84784988
2019 09/29 16:20
好的 謝謝 那么還有一個問題，老師，上個月的個人承擔(dān)的部分做賬的時候忘記沖掉了，那9月份的賬我如何做把那個 沖掉
鄒老師
2019 09/29 16:24
你好，上個月的個人承擔(dān)的部分做賬的時候忘記沖掉了，個人承擔(dān)的部分，這個具體是指的什么？
84784988
2019 09/29 16:28
社保和公積金，我忘記沖掉了，做賬的時候直接用銀行存款沖掉了
鄒老師
2019 09/29 16:32
你好，做賬的時候直接用銀行存款沖掉了（你所做的分錄是？）
84784988
2019 09/29 17:07
我上個月的分錄是 借 其他應(yīng)付款-社保公積金 （個人） 貸銀行存款
鄒老師
2019 09/29 17:20
你好，需要這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——社保公積金（單位部分），貸；其他應(yīng)付款-社保公積金 （個人）
84784988
2019 09/29 17:29
老師的意思是把這個分配到公司的這個月里面來嗎？
鄒老師
2019 09/29 17:33
你好，是的，把應(yīng)當(dāng)屬于公司部分調(diào)整到 應(yīng)付職工薪酬——社保公積金（單位部分）科目核算
84784988
2019 09/29 17:37
那老師，是要填負(fù)數(shù)是嗎？
鄒老師
2019 09/29 17:38
你好，需要這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——社保公積金（單位部分），貸；其他應(yīng)付款-社保公積金 （個人）
這個分錄借貸方都是正數(shù)
84784988
2019 09/29 17:47
那我之后做這個月的社保公積金的上交要變動嗎？ 這樣的我有點(diǎn)看不懂，不如我直接 做一筆反的 借 銀行存款 /正數(shù) 貸 其他應(yīng)付款 （個人）/負(fù)數(shù)？ 可以這樣嗎
鄒老師
2019 09/29 17:49
你好，你之前繳納正確的分錄應(yīng)當(dāng)是
借；應(yīng)付職工薪酬——社保公積金（單位部分），其他應(yīng)付款-社保公積金 （個人），貸；銀行存款
而你錯誤的分錄是
借；其他應(yīng)付款-社保公積金 （個人），貸；銀行存款
所以才做的這個調(diào)整分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——社保公積金（單位部分），貸；其他應(yīng)付款-社保公積金 （個人）
當(dāng)然，你也可以把之前分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄
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