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老師，我9月的賬還沒做完，我現(xiàn)在要預(yù)計第三期的企業(yè)所得稅該怎么算我們是一般納稅人，我第一季度利潤總額966401.62，交了48320.09企稅；第二季度利潤總額781133.92，交了76433.47企稅，現(xiàn)在9月第三期利潤總額是2395063.71,那這期的企稅稅率是不是25%（因為超過300萬）？
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你好，你所指的利潤總額數(shù)據(jù)都是當(dāng)季的的利潤總額，而不是本年累計的利潤總額嗎？
2019 09/29 14:27
84785043 
2019 09/29 14:41
是當(dāng)季度的利潤總額
鄒老師 
2019 09/29 14:42
你好，那第三季度就需要按25%計算企業(yè)所得稅的
84785043
2019 09/29 14:44
那我第三季度的利潤2395063.71是不是只有一部分25%呀？因為是超過300萬以后的才25%吧！還有一部分是10%?
鄒老師
2019 09/29 14:45
你好，需要按本年累計的利潤總額*25%—之前兩個季度預(yù)交的所得稅計算第三季度預(yù)交所得稅
第三季度本年累計的利潤總額全部是按25%計算的
84785043
2019 09/29 14:46
那這樣我們得交不少了
鄒老師
2019 09/29 14:48
你好，是的，需要把之前減免的稅款都補上的
84785043
2019 09/29 15:10
我們屬于高新企業(yè)，現(xiàn)在企稅方面有減免嗎？
鄒老師
2019 09/29 15:12
你好，高新技術(shù)企業(yè)，所得稅實際稅率是15%
84785043
2019 09/29 15:13
那我這期是不是應(yīng)該按照15來交就行？
鄒老師
2019 09/29 15:14
你好，如果是高新技術(shù)企業(yè)，所得稅實際稅率是15%
是的
84785043
2019 09/29 15:16
那我前期按照5%和10%交的對嗎？高新也同時享受100萬內(nèi)5%和300萬內(nèi)10%嗎？
鄒老師
2019 09/29 15:17
你好，不能同時享受，只能選擇一種（選擇高新技術(shù)企業(yè)，或者小型微利企業(yè)），而不能之前按小型微利企業(yè)，之后又按高新技術(shù)企業(yè)的
84785043
2019 09/29 15:19
那我前面第一期是交的5%，第二期交的10%,我這一期會是什么樣的呢？
鄒老師
2019 09/29 15:21
你好，到第三季度按15%計算，把之前少交的稅款補上就是了
84785043
2019 09/29 15:31
好的
鄒老師
2019 09/29 15:32
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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