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問(wèn)題已解決
公司剛成立不久，其中一個(gè)股東把股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓了另外一個(gè)法人股東，他之前投進(jìn)來(lái)的投資款需要退給他嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，應(yīng)當(dāng)是另外一個(gè)法人股東把價(jià)款支付給這個(gè)這個(gè)股份轉(zhuǎn)讓的股東才是的
2019 09/29 09:57
84785007 
2019 09/29 10:03
因?yàn)檗D(zhuǎn)讓的股東之前投進(jìn)來(lái)的投資款沒(méi)有記入實(shí)收資本，直接記入了其他應(yīng)付款，本來(lái)是想到年末從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入實(shí)收資本的。那這樣我是先確認(rèn)實(shí)收資本，然后再讓法人股東把錢(qián)轉(zhuǎn)給要轉(zhuǎn)讓的股東嗎？
鄒老師 
2019 09/29 10:05
你好，是的，是這樣處理 （先確認(rèn)實(shí)收資本，然后再讓法人股東把錢(qián)轉(zhuǎn)給要轉(zhuǎn)讓的股東）
84785007
2019 09/29 10:18
，還有一個(gè)問(wèn)題：開(kāi)票的時(shí)候本來(lái)是3%的稅率開(kāi)成了5%.申報(bào)的時(shí)候把錯(cuò)的稅額按照正確的稅率倒擠了一個(gè)收入，因?yàn)楫?dāng)時(shí)是開(kāi)了多張發(fā)票，只有最后尾款的稅率開(kāi)錯(cuò)了，金額不大，不打算紅沖了，現(xiàn)在就是申報(bào)表上的收入與財(cái)務(wù)報(bào)表的收入不一致怎么辦？
鄒老師
2019 09/29 10:21
你好，把之前錯(cuò)誤的稅率的收入分錄沖銷(xiāo)，按正確稅率做收入分錄就是了
84785007
2019 09/29 10:28
這樣會(huì)導(dǎo)致申報(bào)表收入大于財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入
鄒老師
2019 09/29 10:29
你好，你財(cái)務(wù)上的收入，需要根據(jù)申報(bào)表的收入做調(diào)整，使得二者數(shù)據(jù)一致才是的
84785007
2019 09/29 10:45
可以做一個(gè)無(wú)票收入嗎？實(shí)際又收不到多的那部分收入。一直掛著應(yīng)收賬款嗎？
鄒老師
2019 09/29 10:46
你好，這個(gè)不是無(wú)票收入，而是稅率錯(cuò)誤了
把之前錯(cuò)誤的稅率的收入分錄沖銷(xiāo)，按正確稅率做收入分錄就是了
84785007
2019 09/29 10:56
多的那部分收入記入哪里呢？
鄒老師
2019 09/29 10:58
你好，在你本來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)表收入的基礎(chǔ)上這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785007
2019 09/29 11:30
可能是我沒(méi)表達(dá)清楚，比如開(kāi)1萬(wàn)的發(fā)票，按5%的稅率錯(cuò)開(kāi)了，稅額是500元，但是我申報(bào)的時(shí)候把500的稅額按照3%算了一個(gè)收入就是16666.67元申報(bào)的。實(shí)際上我收到的錢(qián)也是1萬(wàn)，而不是申報(bào)表上的收入16666.67元。當(dāng)時(shí)稅款500已經(jīng)繳納，如果按老師的意思把多的收入和稅款沖減，這樣賬上是正確了，但是最終也不能與申報(bào)表一致，我現(xiàn)在就是要按照申報(bào)表上的收入和稅額做一個(gè)本就未有的收入分錄
鄒老師
2019 09/29 11:34
你好，賬面是正確的，那就應(yīng)當(dāng)不調(diào)整賬務(wù)，去做申報(bào)表更正申報(bào)才是啊 （申報(bào)表更正申報(bào)之后做到申報(bào)的收入，稅額與賬面收入，稅額一致就是了）
84785007
2019 09/29 11:53
我們這邊稅局規(guī)定開(kāi)具紅字發(fā)票必須要到有收入的當(dāng)月才能開(kāi)，我們開(kāi)工程款也是幾個(gè)月開(kāi)一次，老板就不打算紅沖了，就按照開(kāi)錯(cuò)的稅額交稅，按照開(kāi)錯(cuò)的稅額倒擠一個(gè)收入申報(bào)。這樣也導(dǎo)致申報(bào)的收入大于財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入了，我現(xiàn)在的意思是把多的那部分收入做一個(gè)無(wú)票收入，不知道行不行
鄒老師
2019 09/29 12:09
你好，不可以的，之前的稅率有錯(cuò)誤，是需要紅沖按正確的稅率開(kāi)具發(fā)票才是的
如果不紅沖，就會(huì)導(dǎo)致之前的稅率一致存在錯(cuò)誤而沒(méi)有得到糾正的
84785007
2019 09/29 12:49
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 09/29 13:42
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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