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#提問老師新公司剛買的稅控盤690怎么寫分錄，說是稅控盤有免稅的啥？一般納稅人公司
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你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目690，貸記“銀行存款”等科目。690
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目690，貸記“管理費(fèi)用”等科目。690
這個不是免稅，而是可以全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額
2019 09/27 19:10
84784997 
2019 09/27 19:13
需要抵扣認(rèn)證么？
鄒老師 
2019 09/27 19:14
你好，這個不需要認(rèn)證就可以全額抵扣的
認(rèn)證了反倒只能按票面稅額抵扣而不是全額抵扣了
84784997
2019 09/27 19:15
一般納稅人新公司剛買的辦公桌，電腦的，現(xiàn)在說是專票的話可以一次抵扣進(jìn)項(xiàng)，不用計提折舊了么老師？
鄒老師
2019 09/27 19:16
你好，你是直接計入費(fèi)用核算，沒有通過固定資產(chǎn)核算是嗎？
84784997
2019 09/27 19:18
我才問老師，要進(jìn)入的固定資產(chǎn)的
鄒老師
2019 09/27 19:18
你好，計入了固定資產(chǎn)，就需要計提折舊的
84784997
2019 09/27 19:20
哦，那購買時開的專票可以一次性抵扣不分2年了吧
鄒老師
2019 09/27 19:20
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額是一次性抵扣，不需要分兩年抵扣的
84784997
2019 09/27 19:22
一般納稅人一次性抵扣稅額的分錄怎么寫？
鄒老師
2019 09/27 19:22
你好，借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
84784997
2019 09/27 19:24
到月底，這些進(jìn)項(xiàng)稅額要不要計提，結(jié)轉(zhuǎn)啊，分錄怎么寫？
鄒老師
2019 09/27 19:26
你好，需要這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（或借方）
84784997
2019 09/27 19:27
這是不是計提的分錄
鄒老師
2019 09/27 19:31
你好，這個是結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（或借方）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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