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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，收到銷售折讓的負(fù)數(shù)發(fā)票，分錄這么寫
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您好
請(qǐng)問您購(gòu)入時(shí)候的分錄怎么寫的
2019 09/25 18:33
84784966 
2019 09/25 18:34
按進(jìn)貨發(fā)票做的
bamboo老師 
2019 09/25 18:36
借:庫(kù)存商品 借方紅字
貸:應(yīng)付賬款 貸方紅字
84784966
2019 09/25 18:45
那進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)這么處理
bamboo老師
2019 09/25 18:46
是紅字專票啊
借:庫(kù)存商品 借方紅字
貸:應(yīng)付賬款 貸方紅字
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
84784966
2019 09/25 22:47
老師，那收到銷售折扣負(fù)數(shù)發(fā)票，對(duì)方會(huì)退發(fā)票全額回公司是嗎
bamboo老師
2019 09/25 22:49
您應(yīng)付賬款支付了么？
84784966
2019 09/25 22:50
老師，如果之前不是應(yīng)付賬款而是銀行存款，轉(zhuǎn)賬出去了。那銷售折扣分錄是什么
bamboo老師
2019 09/25 22:52
借:庫(kù)存商品 借方紅字
貸:應(yīng)付賬款 貸方紅字
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
也可以這樣寫分錄 后面收到對(duì)方退回折讓
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款
84784966
2019 09/25 22:59
收到的轉(zhuǎn)如果是負(fù)數(shù)發(fā)票全額呢，稅額部分這么記
bamboo老師
2019 09/25 23:00
稅額部分寫了啊 做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊
bamboo老師
2019 09/25 23:01
月末的時(shí)候再做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)
84784966
2019 09/26 00:02
老師，對(duì)方退的金額是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)+庫(kù)存商品負(fù)數(shù)金額呢?
bamboo老師
2019 09/26 00:44
是的 您按我上面那樣寫 注意分錄后面我寫的借方紅字 之類的備注
84784966
2019 09/26 08:49
借:應(yīng)收賬款
貸:庫(kù)存商品
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。這樣寫可以嗎
bamboo老師
2019 09/26 08:50
這個(gè)不好計(jì)入應(yīng)收賬款
84784966
2019 09/26 09:00
但你的分錄，應(yīng)付賬款減少的金額+稅額轉(zhuǎn)出金額才等于不含稅部分。而時(shí)實(shí)際我們要收到應(yīng)付賬款金額是等于稅額+庫(kù)存商品金額，即等于發(fā)票含稅金額
bamboo老師
2019 09/26 09:02
您把發(fā)票金額列出來(lái)吧 我看看
84784966
2019 09/26 09:04
銷售折讓負(fù)數(shù)發(fā)票，不含稅金額1000，稅額160。退回1160
bamboo老師
2019 09/26 09:06
借:庫(kù)存商品 借方紅字 -1000
貸:應(yīng)付賬款 貸方紅字 -1160
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字 160
請(qǐng)問哪里不對(duì)了？
然后收到
借：銀行存款 1160
貸：應(yīng)付賬款 1160
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