問(wèn)題已解決

老師，買一批貨回來(lái)，貨已到，票未到，款已付，如何做賬？

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/25 16:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 借；庫(kù)存商品或原材料 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
2019 09/25 16:40
84784998
2019 09/25 16:43
票到了，借：應(yīng)付 貸：預(yù)付嗎？若有差額什么辦？
鄒老師
2019 09/25 16:44
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫(kù)存商品或原材料 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；預(yù)付賬款 不管是否有差額，都是先紅沖暫估入庫(kù)分錄，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄
84784998
2019 09/25 16:45
好的，謝謝老師。明白了。
鄒老師
2019 09/25 16:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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