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甲企業(yè)位于某市市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2020年3月稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其2019年度納稅情況檢査： (1) 所屬某倉庫多提折100000元； 業(yè)務(wù)（1)的調(diào)整： 借：累計(jì)折舊 100000 貸：以前年度損益調(diào)整 75000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 25000 老師這個(gè)調(diào)整怎么來的，不是太明白，調(diào)整的思路是什么？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，多計(jì)提所以需要沖銷多計(jì)提
借；累計(jì)折舊10萬，貸；以前年度損益調(diào)整 10萬
損益調(diào)整了對(duì)應(yīng)的所得稅也需要調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整 10萬*25%，貸；應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 25000
2019 09/24 09:43
84784983 
2019 09/24 09:54
老師您好，多計(jì)提折舊，為什么還要計(jì)算所得稅，折舊對(duì)所得稅有什么影響？
鄒老師 
2019 09/24 10:11
你好，多計(jì)提了折舊，就會(huì)導(dǎo)致之前企業(yè)所得稅多計(jì)入了費(fèi)用，導(dǎo)致利潤(rùn)降低，現(xiàn)在把多計(jì)提的折舊沖銷，那利潤(rùn)就會(huì)增加，企業(yè)所得稅也會(huì)增加
84784983
2019 09/24 10:23
好的，謝謝老師。老師您好，我想請(qǐng)教一下，調(diào)賬有哪些類型的題目，有沒有什么整理總結(jié)。謝謝
鄒老師
2019 09/24 10:24
你好，這個(gè)就無法一一列舉的，需要根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況才知道該如何調(diào)整的
84784983
2019 09/24 10:32
好吧，謝謝老師
鄒老師
2019 09/24 10:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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