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問(wèn)題已解決
老師，我們是事業(yè)單位，去年“財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)”科目是借方余額，是負(fù)數(shù)，所以今年新會(huì)計(jì)制度新啟用賬套時(shí)“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”和“資金結(jié)存”科目期初數(shù)錄入為0，這樣的話去年和今年的數(shù)就銜接不上了，該如何調(diào)賬？
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您好，建議調(diào)賬時(shí)，按原來(lái)“財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)”科目是借方余額的負(fù)數(shù)，調(diào)整回去就行了?！百Y金結(jié)存”科目，再根據(jù)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)，財(cái)政撥款結(jié)余，以及其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目余額來(lái)調(diào)整就行了。
2019 09/23 20:54
84784991 
2019 09/23 21:29
老師，怎么調(diào)整回去??？能說(shuō)的具體點(diǎn)嗎？我今年新接的會(huì)計(jì)，我現(xiàn)在已經(jīng)啟用新賬記到9月份了，調(diào)賬是在今年做嗎？我不知道我今年期初數(shù)輸入為0對(duì)不對(duì)，今年不知道咋做調(diào)賬憑證才能與去年對(duì)上。
王雁鳴老師 
2019 09/23 21:31
您好，調(diào)賬是在9月份做就行了，去年您把那個(gè)負(fù)數(shù)記入哪個(gè)科目了??？一般情況下，當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，記入的是哪個(gè)科目，今年就再做個(gè)紅字憑證的分錄就行了。
84784991
2019 09/23 21:46
去年事業(yè)支出大于財(cái)政補(bǔ)助收入導(dǎo)致年末財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)科目負(fù)數(shù)，今年預(yù)算會(huì)計(jì)期初數(shù)不允許為負(fù)數(shù)，所以錄入為0，那我9月份做個(gè)調(diào)整分錄借:財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) -2萬(wàn) ，貸:資金結(jié)存 -2萬(wàn)，是嗎？
王雁鳴老師
2019 09/23 21:49
您好，是的，可以這樣操作的。
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2019 09/23 21:57
老師，如果我想用去年的銀行利息收入支付今年的銀行賬戶管理費(fèi)，應(yīng)該走啥科目？
王雁鳴老師
2019 09/23 22:00
您好，一般情況下，借：其他費(fèi)用，貸：銀行存款。
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