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老師，資產(chǎn)減值損失和營業(yè)外支出這兩個科目如何區(qū)分？
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您好
資產(chǎn)減值損失是指企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日，經(jīng)過對資產(chǎn)的測試，判斷資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值而計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備所確認(rèn)的相應(yīng)損失
營業(yè)外支出是指除主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)支出等以外的各項非營業(yè)性支出。如罰款支出，捐贈支出，非常損失等。
2019 09/23 11:21
84785035 
2019 09/23 11:23
老師，項目中標(biāo)后期由于產(chǎn)品不符合招標(biāo)要求付履約保證金無法收回，這個是入資產(chǎn)減值損失吧
bamboo老師 
2019 09/23 11:28
這個計入營業(yè)外支出就好了
84785035
2019 09/23 11:32
老師，我走的資產(chǎn)減值損失，這個不對嗎？如果不對我是不是還要黑稅局出個說明，說我科目使用錯誤呀
bamboo老師
2019 09/23 11:34
請問您履約保證金通過什么科目核算的
84785035
2019 09/23 11:35
其他應(yīng)收款
bamboo老師
2019 09/23 11:35
那您可以當(dāng)其他應(yīng)收款 計提資產(chǎn)減值損失 不做說明
84785035
2019 09/23 11:37
現(xiàn)在稅局要查我這筆資產(chǎn)減值損失，我要不要說我科目使用錯誤呢
bamboo老師
2019 09/23 11:38
您可以解釋是您計提的其他應(yīng)收款 預(yù)計不能收回計提的資產(chǎn)減值損失
84785035
2019 09/23 11:43
我給稅局老師說我收不回了才做的資產(chǎn)損失，讓我拿報表給他還問我我去年利潤，他這是什么意思
bamboo老師
2019 09/23 11:43
如果做損失 所得稅前扣除要符合調(diào)整 不符合條件的話 要匯算清繳調(diào)整的
84785035
2019 09/23 11:45
匯算清繳已經(jīng)過去了，怎么做調(diào)整呢
bamboo老師
2019 09/23 11:46
自己不好調(diào)整了 要去稅務(wù)大廳
84785035
2019 09/23 11:49
這個還需要繳納滯納金是不，去年的報表不用改了吧，直接記在今年做以前年度損益調(diào)整可以嗎
bamboo老師
2019 09/23 11:50
是的 需要交納滯納金 去年的報表不用改 直接記在今年做以前年度損益調(diào)整可以
84785035
2019 09/23 11:50
謝謝老師
bamboo老師
2019 09/23 11:50
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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