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問題已解決
請問老師，交8月份社保，因八月是計提七月工資，代扣七月個人承擔部分和企業(yè)預繳部分如何帳務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
8月預繳
借：應付職工薪酬——單位社保費
其他應收款——個人社保費
貸：銀行存款
代扣7月
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
銀行存款
2019 09/22 22:35
84785034 
2019 09/22 22:45
那正常的計提和代扣分錄怎么做。
84785034
2019 09/22 22:46
個人社保下還要設明細嗎
bamboo老師 
2019 09/22 22:49
計提
借：管理費用——單位社保費
貸：應付職工薪酬——單位社保費
正常的計提和代扣分錄都是這樣寫 只是月份不一樣而已
84785034
2019 09/22 22:51
主要這樣的情況，九月做八月的帳，八月單位繳的是可以進費用，但職工工資是計提七月份工資，八月份增加的人員在八月做時并沒有代扣代繳。有點蒙
bamboo老師
2019 09/22 22:52
八月增加的人員八月扣款了么 我這邊是當月增加次月扣款
84785034
2019 09/22 22:53
沒有八月工資，附的是七月工資，沒有扣款
bamboo老師
2019 09/22 22:54
那您計提工資的月份跟繳納的月份對應 8月計提工資的時候計提8月份 然后扣減的時候也沖減8月計提的
84785034
2019 09/22 22:56
如，八月繳個人部分1427.38元，而從七月工資代扣的只有1365.32元，這如何處理才能不亂？
bamboo老師
2019 09/22 22:58
您八月繳納的該從8月的工資里面對應扣款 為啥要扣7月的工資呢 這樣一一對應才不會亂 您跨月份扣款 容易亂的
84785034
2019 09/22 22:59
可八月工資沒算給我，都是跨月計提的
bamboo老師
2019 09/22 23:08
您可以等算給您了后再對應扣除啊
84785034
2019 09/22 23:13
那怎么做分錄呢？上例情況
bamboo老師
2019 09/22 23:22
8月預繳
借：應付職工薪酬——單位社保費
其他應收款——個人社保費
貸：銀行存款
代扣7月
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
銀行存款
計提
借 管理費用-單位社保費
貸 應付職工薪酬-單位社保費
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