00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，母公司與子公司的往來不一致時(shí)，合并抵消時(shí)怎么調(diào)整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
答案是不能，最多只是做接近的調(diào)整分錄
一般審計(jì)發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，就會(huì)立即向管理層通報(bào)，由管理層自行查找往來不一致的原因
需要往來一致后，才做抵消
2019 09/21 21:24
84785006 
2019 09/21 21:29
我們母公司的其他應(yīng)付數(shù)據(jù)跟子公司的期他應(yīng)收數(shù)據(jù)對(duì)不上，原因也知道
84785006
2019 09/21 21:30
數(shù)據(jù)差70多萬
王超老師 
2019 09/21 21:55
那說明一方或者雙方的賬沒做對(duì)，你要這樣做合并報(bào)表，起碼差35萬
還有就是注意增值稅不要做合并，要剔除處理
84785006
怎么做抵消分錄啊
王超老師
2019 09/21 22:08
是哪一種類型？是長期股權(quán)投資？往來款？存貨？固定資產(chǎn)？
84785006
2019 09/21 22:12
這樣說吧，我們是房地產(chǎn)行業(yè)跟物業(yè)公司的往來，客戶在地產(chǎn)公司房屋面積差抵物業(yè)費(fèi)了，客戶沒到物業(yè)公司去抵物業(yè)費(fèi)產(chǎn)生的差額
王超老師
2019 09/21 22:39
那就是需要調(diào)整收入的抵消分錄了
借：應(yīng)付賬款-總公司 貸：應(yīng)收賬款-分公司 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本
但是你們的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款應(yīng)該是一樣的才對(duì)，需要先進(jìn)行調(diào)整
閱讀 3617
描述你的問題，直接向老師提問
89
意見反饋
