免費(fèi)問答

比如單位利潤(rùn)總額600，6月購買的固定資產(chǎn)原值500，到12月底累計(jì)計(jì)提折舊50，那2019年一月份，季度申報(bào)10月11月12月的時(shí)候（符合小型微利企業(yè)條件） A類報(bào)表中，應(yīng)繳納的所得稅（600-500-50）×25%=37.5 符合小型微利企業(yè)“減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表附表三”中 第一條符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅27.5 實(shí)際利潤(rùn)600-500-50=150, 150其中100×25%×20%=5, 50×50%×20%=5） 合計(jì)5+5=10 問題：2019年一月預(yù)繳2018年四季度所得稅的分錄是什么？

你好做兩張分錄 計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款

分錄怎么寫 金額是37.5，還是10（37.5-27.5）

10同學(xué)您好，同學(xué)是這個(gè)金額

優(yōu)惠的27.5不用做分錄嗎？

借所得稅費(fèi)用150 （600×25%） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅37.5 （600-500-50）×25% 遞延所得稅負(fù)112.5 （500-50）×25% 小微企業(yè)優(yōu)惠27.5時(shí)

這個(gè)優(yōu)惠就不必特意再記賬了同學(xué)，就是所得稅壓根不確認(rèn)這部分了。

那不做這個(gè)優(yōu)惠27.5 上面那個(gè)我做這個(gè)分錄也不平 借所得稅費(fèi)用150 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅37.5 遞延所得稅負(fù)債112.5 把中間的 應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交所得稅37.5 改成10 還有所得稅費(fèi)用 是150吧 利潤(rùn)總額600萬，600的25%

是這樣的同學(xué)沒錯(cuò)的，

我說這個(gè)分錄也不平啊，如果把37.5改成10的話，那怎么做這個(gè)分錄

同學(xué)，如果是應(yīng)交稅費(fèi)改成10 則所得稅費(fèi)用也是10就好了。