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教育服務(wù)類的后期會有退費，開始的收費都是在預(yù)收賬款，確定不退才轉(zhuǎn)收入，開始預(yù)收是直接做預(yù)收賬款，還用先記提銷項稅嗎？
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你好，預(yù)收款先不做稅，轉(zhuǎn)收入的時候再做
2019 09/20 14:26
84784957 
2019 09/20 14:35
84784957
2019 09/20 14:36
我們是先付款再開課，但是課上完之后可能全額退款，可能不退，不退的再確認(rèn)收入
樸老師 
2019 09/20 14:45
那你就等上完之后確認(rèn)了再做
84784957
2019 09/20 14:51
但是按照政策規(guī)定，合同中約定了付款時間的，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生試點為收款時，并計提銷項
84784957
2019 09/20 14:51
時點
84784957
2019 09/20 14:53
課程結(jié)束的時間可能是兩年之后或者三年之后
84784957
2019 09/20 14:53
這樣不就延遲繳納增值稅了嗎
樸老師
2019 09/20 14:57
那你不知道你到底是收錢還是退錢你也沒法做
84784957
2019 09/20 15:00
所以我們做的預(yù)售款并未直接做收入，現(xiàn)在討論的是銷項稅何時計提
84784957
2019 09/20 15:01
因為我們合同已經(jīng)約定付款時間是不是收到款就要計提增值稅
樸老師
2019 09/20 15:17
是的，一般是這樣的哦
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