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老師，我想問下，公司收到社保局的生育津貼怎么做賬，分錄是什么
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你好，可以計入其他應付款，以后發(fā)放的時候沖掉
2019 09/20 11:00
84784966 
2019 09/20 11:01
直接相當于發(fā)給職工的嗎？不用計入費用或者合并工資？
紫藤老師 
2019 09/20 11:01
一般會發(fā)給職工的
84784966
2019 09/20 11:01
這部分錢需要算入職工工資里不？我的意思是
紫藤老師
2019 09/20 11:02
這部分錢不需要算入職工工資里
84784966
2019 09/20 11:05
這種不一般是公司有部分，社保有部分嗎
紫藤老師
2019 09/20 11:06
一般是公司交一部分的，社保給一部分
84784966
2019 09/20 11:09
公司那部分怎么做賬，還有社保那部分，能否給個整體分錄我看看，謝謝老師
紫藤老師
2019 09/20 11:11
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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